13 процентов от лечения

От andrey — 0 Комментарии

Согласно российскому законодательству каждый гражданин РФ, оплативший за счет собственных средств расходы на лечение или приобретение медикаментов, имеет право на получение социального налогового вычета. Вернуть можно 13% от суммы, потраченное на медицинские услуги, при этом максимальная выплата не может превышать 120 тысяч рублей. Для получения этой льготы в первую очередь нужно выяснить, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг. Ответ на данный вопрос Вы сможете найти на этой странице.

Ниже речь пойдет непосредственно о документах, необходимых для получения налогового вычета по расходам на лечение или приобретение медикаментов. Если Вас интересует, как получить налоговый вычет и на каких условиях предоставляется эта льгота, то ознакомьтесь с отдельным обзором. Мы не просто приведем полный список документов, которые потребуются для возврата 13% с медицинских услуг. Также здесь Вы сможете узнать, где эти документы получить. Кроме того, мы отдельно расскажем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение. Без заполнения этой декларации получить выплату невозможно.

  • Важно
  • При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Содержание

Перечень документов для возврата 13% с медицинских услуг


Получение налогового вычета по расходам на лечение или медикаменты представляется возможным только в том случае, если Вы трудоустроены официально и платить государству 13% от своих доходов. Также для получения налогового вычета на лечение должны быть соблюдены прочие условия. Самое главное условие заключается в том, чтобы лекарства или прочие расходные медицинские материалы, задействованные при лечении были приобретены в ходе дорогостоящего лечения из перечней услуг, на которые распространяется налоговый вычет. К примеру, это может быть протезирование зубов. Более подробно ознакомиться с условиями предоставления вычета Вы сможете в отдельной статье, здесь же мы расскажем, какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг.

Для получения вычета за лечение потребуются следующие документы:

  • Заявление на возврат НДФЛ (образец есть на сайте ФНС);
  • Копии всех страниц паспорта гражданина РФ;
  • Копия ИНН;
  • Договор с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг;
  • Справка об оплате медицинских услуг;
  • Платежный документ, подтверждающий фактические расходы на лечение;
  • Копия лицензии медицинского учреждения на право предоставления лечебных процедур;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Если Вы хотите получить налоговый вычет за медицинские услуги, оказанные Вашему близкому родственнику, то дополнительно придется предоставить документы, подтверждающие вашу степень родства. В случае с детьми в этом качестве будет выступать свидетельство о рождении. Если лечение получил супруг или супруга, то потребуется свидетельство о браке. Если нужно вернуть 13% за медицинские услуги, оказанные одному из ваших родителей, то приложите еще и свое свидетельство о рождении.

Отдельно следует сказать о налоговой декларации и справке 2-НДФЛ. Для начала получите справку о доходах у работодателя. Также можно получить справку 2-НДФЛ через госуслуги в электронной форме. Затем на основании этого документа заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете. Когда все документы будут готовы, отправляйтесь с ними в налоговый орган по месту жительства. Сотрудник ФНС проверит документы и если все в порядке, спустя некоторое время Вы получите 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги.

Налоговый вычет на лечение при обращении к работодателю


Помимо описанного выше варианта, когда Вы получаете налоговый вычет одним платежом в размере суммы налогов, уплаченных за год, есть еще один способ получения социального вычета. Вы можете получить вычет от работодателя и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог. Преимущество этого способа в том, что получить налоговый вычет при обращении к работодателю можно и до окончания налогового периода, что является невозможным при обращении в ФНС.

Для получения вычета через работодателя выполните следующие действия:

  1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на налоговый вычет (можно скачать образец в интернете);
  2. Подготовьте пакет необходимых документов (список приведен выше);
  3. Представьте в ФНС пакет документов и заявление на получение уведомления;
  4. Через месяц обратитесь в налоговую инспекцию для получения уведомления о праве на социальный налоговый вычет;
  5. Предоставьте полученное уведомление работодателю.

Теперь Вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будут возвращены 13 процентов от медицинских услуг. Если в течение года налоги не покрыли сумму, потраченную на лечение, процедуру придется повторить.


Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пошаговая инструкция по получению вычета через налоговую

Нередко в жизни граждан возникают моменты, когда необходимо оплатить дорогостоящее или длительное лечение. Они могут возникать ввиду экологических факторов, аварий, несчастных случаев и во многих ситуациях иного рода. К сожалению, платная медицина в России представлена по-настоящему «злыми» ценами. Оплата процедур и лекарственных средств опустошает карманы граждан и заставляет существенно урезать затраты во всех остальных аспектах жизнедеятельности. Чтобы помочь гражданам и улучшить их финансовое состояние, государство установило возможность получения, так называемого социального налогового вычета. В этом случае он поступает к гражданину после оплаты лечения в виде частичной компенсации стоимости ранее совершенных медицинских процедур и приобретенных препаратов. Разумеется, суммы получаются небольшие, однако ощутимые. С их помощью, так или иначе, можно улучшить уровень жизни гражданина. В данной статье рассмотрим, как оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги

Что такое налоговый вычет на лечение

Под вычетом понимается часть поступающих к физическому лицу средств, которая не подлежит обложению налоговыми сборами. Так, вы имеете право на частичное возвращение уплаченных в казну государства средств, ранее по ним уплаченных. Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам:

  • получающий лечение гражданин должен иметь официальное трудоустройство, то есть получать зарплату «белую», с которой налоговые агенты, являющиеся работодателями, ежемесячно производят отчисления средств в бюджет страны, так как она считается основным доходом физического лица;
  • проходящий лечение человек обязан совершить выплаты на медицинские процедуры и лекарственные препараты из собственного кармана, если за него платил кто-то другой, вам в получении вычета будет в обязательном порядке отказано.

Оплачивать лечение и получать средства за него можно также родственникам, при этом вы остаетесь законным претендентом на обладание государственной компенсацией.

Однако, если лечились вы, а платили за вас родители, братья, сестры или другие родственники, вернуть средства могут они, а не вы

Приведем пример. У Павла заболела мама-пенсионерка, не имеющая средств на закупку дорогих препаратов и прохождение различных медицинских процедур на базе городской больницы. Поскольку Павел этими средствами обладал, он, не раздумывая оплатил для мамы все нужные наименования.

После прохождения лечения, мама сохранила чеки за лекарства и процедуры. Суммировав затраченные средства, указанные в платежных бумагах, Павел заполнил соответствующие документы, написал заявление в налоговую службу России и вскоре получил некоторую денежную компенсацию затрат. Поскольку платежи совершались именно им, непосредственно со счета банковской карты, он имеет полное право на получение возврата. Если бы заявление написала мама, то в налоговой службе ей бы разъяснили, что, поскольку она не является плательщикам, возврат денег ей невозможен.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Налоговая служба Российской Федерации не принимает голословных заявлений, касающихся прохождения лечения, а также необходимости проведения медицинского вмешательства. Диагноз, а также направления на прием лекарственных средств и получение лечения в медицинском учреждении должны быть выданы непосредственно лечащим врачом, являющимся специалистом в области. Проще говоря, вряд ли у вас примут заявление о лечении гастрита, если направление на процедуры было написано офтальмологом или ортопедом.

Покупка лекарств, не указанных в списке рекомендованных лечащим врачом, рассматривается, как личная инициатива больного или его родственника. Поскольку больной не обладает медицинским образованием и не может официально выступать собственным специалистом, отслеживающим самочувствие объективно, такие затраты возмещению государственными компенсациями не подлежат.

Размер налогового вычета

Поскольку возврат любых средств налогоплательщику производится из уплаченного им ранее в государственную казну налога на доходы физического лица, равного 13% от полученных налогоплательщиком средств, возврат компенсации возможен исключительно по искомой ставке в 13%. Получается, что от суммы подтвержденных платежными документами затрат, гражданин может вернуть 13%.

Благодаря социальному вычету можно компенсировать затраты на лечение родителей, если вы оплачивали их из собственного кармана

Если лечение обошлось дорого, эта величина является весьма ощутимой, поэтому не спешите отмахиваться от «копеек». Да, получить от нашего государства приемлемую сумму практически невозможно, однако, как-то компенсировать затраты необходимо, ведь у большинства простых обывателей каждая копейка на счету.

Особенно пригодится этот вычет семьям малообеспеченным, но при этом не имеющим льготы, которые вынуждены экономить. Даже маленькая сумма для них способна изменить сложившуюся ситуацию к лучшему.

Как мы уже сказали, к возврату положена сумма, составляющая 13% от стоимости проводимых для гражданина медицинских процедур, а также употребляемых им лекарств, однако, есть у нее и более конкретное ограничение. Верхний предел доступной налогоплательщику суммы по социальному вычету на лечение составляет 120 тысяч российских рублей. Однако вы должны понимать, что получить можно не искомые средства, а лишь 13% от них, то есть 15 тысяч 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600).

Хотим обратить внимание налогоплательщиков на то, что этот денежный предел актуален не только для возврата налога на компенсацию расходов по получению медицинской помощи, но также для остальных разновидностей социального вычета, к коим относится:

  • получение образования;
  • осуществление взносов пенсионной направленности;
  • внесение средств в качестве взноса по добровольному страхованию;
  • расходы на осуществление благотворительной деятельности.

Суммарно вычеты по каждому из этих направлений, получаемые одновременно, то есть в один налоговый период, не могут превышать искомой суммы, то есть максимально по всем направлениям в год гражданину положены 15 тысяч 600 российских рублей.

Однако, существует перечень услуг медицинского характера, определяемых как дорогостоящие. На них обсуждаемое выше ограничение не распространяется. За полную цену искомых услуг вы имеете право получить компенсацию в размере 13% от затрат. К этим услугам относится экстракорпоральное оплодотворение, иными словами, искусственное оплодотворение яйцеклетки женщины, для создания эмбриона. Цена такой процедуры в разных регионах варьируется, но в среднем составляет, согласно статистике, от 20 тысяч рублей до 270 тысяч, если самой процедуре оплодотворения сопутствуют некоторые дополнительные услуги.

Эта услуга – последняя надежда многих россиянок, мечтающих о ребенке, однако, имеющих некоторые проблемы с натуральным становлением беременными

Ознакомиться с другими элементами перечня дорогостоящих медицинских процедур можно, прочитав нашу специальную статью.

Некоторые процедуры, которые не ощутимо бьют по карману, также находятся в искомом списке. Даже если кажется, что получаемое вами лечение к нему не относится, все же стоит свериться с документом, так как медицинские услуги с каждым годом становятся все дороже, а перечень, соответственно, все шире.

Приведем пример. Варвара Николаевна мучилась зубными болями и решила в 2016 году обратиться в стоматологию, чтобы получить квалифицированную медицинскую помощь. В результате она вынуждена была пройти курс лечения, который обошелся ей в 140 тысяч российских рублей. Поскольку зубные боли и их причины имели запущенное состояние, дополнительно она была вынуждена отдать 200 тысяч рублей на проведение операционного вмешательства, необходимого для частичного восстановления вылеченных зубов. Операция является официально одним из пунктов перечня, определенного правительством, содержащего наименования, относящиеся к лечению дорогостоящему.

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Затраты на лечение зубов, к сожалению, не находятся среди наименований из списка дорогостоящих медицинских процедур. Поскольку максимально доступная к покрытию сумма в этом случае составляет 120 тысяч рублей, именно с нее Варваре Николаевне возвратят 13%, то есть, 15 тысяч 600 рублей, оставшиеся 20 тысяч разницы, между положенной суммой и суммой затрат, к сожалению, просто сгорают.

Что касается операции, она все же является дорогостоящей медицинской процедурой и входит в правительственный список, следовательно, от ее полной величины Варвара Николаевна может получить возврат в размере 13%.

Рассчитаем всю сумму: (120 000+200 000) * 13% = 41 тысяча 600 российских рублей.

Как мы помним, за текущий налоговый период Варвара Николаевна с получаемых на рабочем месте трудовых доходов перечислила в государственную казну 62 тысячи рублей. Эта сумма превышает рассчитанную сумму налогового вычета, следовательно, все указанные выше средства подлежат выплате Варваре Николаевне в полном размере.

Более подробно о налоговом вычете за стоматологические услуги вы узнаете из нашей статьи. Расскажем об особенностях получения данного вычета и необходимых документах.

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

Возврат части налоговых отчислений, уплаченных ранее в бюджет страны, при получении лечения возможен в следующих случаях.

  1. Если вы потратили денежные средства на лечение:
    1. собственное;
    2. мамы или папы;
    3. мужа или жены;
    4. детей, не достигших совершеннолетнего возраста.
  2. Услуги предоставлялись лицензированным медицинским учреждением, ведущим деятельность на территории Российской Федерации.
  3. Все процедуры, за которые пришлось выложить кровно заработанные средства, входят в определенный правительством страны перечень, изданный в 2001 году.
  4. Услуги были получены не бесплатно, а оплачивались. Те процедуры, которые были покрыты по обязательному медицинскому страхованию, компенсировать нельзя, так как деньги за них не вносились.
  5. Покупка лекарств также должна осуществляться только для самостоятельного приема или в пользование одному из ближайших членов семьи, то есть несовершеннолетним отпрыскам, родителям или супругу.
  6. Лекарства, как и процедуры, в обязательном порядке назначаются лечащим врачом, имеющим определенную классификацию.
  7. Медицинские препараты также должны входить в специализированный список, определенный на государственном уровне, выпущенный в постановлении от 2001 года.

Существует возможность получить возврат налога, если было оплачено медицинское страхование добровольного характера. В этом случае соответствовать законодательным нормам должны следующие обстоятельства.

  1. Вы оплатили взносы по страхованию, заключенному посредством оформления бумажного договора, о совершении медицинского страхования добровольной направленности, то же касается и ближайшего круга семьи.
  2. Договором по страховке была предусмотрена оплата медицинских услуг, связанных исключительно с лечением.
  3. Компания, осуществляющая страховую деятельность, имела лицензию на осуществление деятельности соответствующей направленности, и заключила с налогоплательщиком договор.

Руководство по получению вычета

Процесс по получению денежной компенсации от государства отнимает у граждан много времени. Все потому, что необходимо не только собрать и оформить необходимый пакет документов, но и дождаться, пока отделение Федеральной налоговой службы, куда они сданы, осуществит все необходимые проверки и выдаст положительное решение о передаче денежных средств налогоплательщику.

Какие этапы нужно пройти для получения компенсационных средств

Хотим напомнить, что с наступлением 2016 года стали действовать новые законодательные нормы, коснувшиеся способа получения денежных средств от государства по возврату налога социальной направленности. Так, до вступления их в силу, денежные средства можно было получить только через налоговую инспекцию, то есть единовременной выплатой. Однако теперь доступна возможность получения средств через организацию-работодателя, посредством приостановления отчислений в государственную казну налога на доходы физического лица. Иными словами, пока не будет выплачена полная величина полагающихся вам средств, от вашей заработной платы прекращают отчислять по 13% ежемесячно и переводить в государственную казну.

Новый способ обладает следующими плюсами:

  • если гражданин имеет большую зарплату, то почувствует к ней и существенную прибавку, значит, на определенное время благосостояние его семьи возрастет ощутимо;
  • не придётся ждать окончания налогового периода, чтобы обратиться в налоговую инспекцию с заполненными документами на получение вычета, как в первом случае.

Несмотря на очевидные достоинства нового способа, мы считаем, что наиболее приемлем старый, проверенный метод, так как он позволяет получить крупную сумму сразу, не раздробленную на кусочки. Представьте, что можете подождать до конца года и получить деньги разом, а затем отправиться и купить, например, телевизор, или же будете откладывать на него в течение всего следующего года.

Однако если сумма за лечение возвращается небольшая, можно получить ее и на рабочем месте, так как некоторые компенсационные выплаты за лечение возвращаются работнику с первым же получением заработной платы.

Процедура получения вычета через налоговую инспекцию представляется нам наиболее затруднительной, именно поэтому мы представляем вам пошаговую инструкцию по его прохождению, которая в дальнейшем пригодиться тем, кто встал на путь получения средств самостоятельно, не имея никакого предоставления о предстоящих трудностях.

Видео – Возврат 13% подоходного налога на лечение

Проводим подготовку и оформление документов

В первую очередь, гражданин, претендующий на получение вычета, должен заняться подготовкой и сбором документации, содержащей сведения, необходимые для осуществления процесса.

Таблица 1. Какие документы нужно подготовить, чтобы получить налоговый вычет?

Документ Где взять и как заполнить

Справка 2-НДФЛ

Справка с маркировкой 2-НДФЛ – первый номер в нашем списке. Она содержит информацию, подтверждающую, что гражданин является добросовестным налогоплательщиком, то есть:

  • является официально трудоустроенным сотрудником;
  • получает доход и производит с него ежемесячные отчисления налога на доходы физического лица в государственную казну.

Поскольку содержащиеся в справке сведения относятся к месту работы гражданина, получать документ он должен в бухгалтерском отделе организации-работодателя. Для ее выдачи необходимо написать соответствующее заявление. Выдается такая справка на конкретный налоговый период.

Договор об оказании медицинских услуг

Официальный договор на бумаге, заключенный с медицинской организацией, оказывающей услуги налогоплательщику. Он заполняется перед началом процедур и хранится до их окончания. Не выбрасывайте его после, если хотите получить вычет вовремя, так как получить его копию в медицинском учреждении вы по закону имеете право, однако, процедура часто затягивается на долгий срок.

Копия лицензии медицинского учреждения

Копия лицензии медицинского учреждения, в котором проходило лечение налогоплательщика – еще один обязательный элемент. Без его представления в налоговую службу в получении денежной компенсации вам неминуемо откажут, так как средства могут быть возвращены только за оказание помощи от аккредитованной организации и никак иначе.

Справка об оплате медицинских услуг

Справка или иной платежный документ, свидетельствующий, что была произведена оплата оказанных пациенту услуг. Выдается, как правило, в кассах медицинских организаций.

Направление лечащего врача

Направление от лечащего врача, отписанное на:

  • прохождение конкретных процедур;
  • приобретение лекарственных препаратов.

Кроме того, лучше запастись отдельной бумагой в виде медицинского заключение от доктора, подтверждающее необходимость прохождения медицинской помощи в формате конкретных лечебных процедур и употребления лекарств.

Чеки на покупку лекарств

Чеки и другие платежные документы, подтверждающие покупку рекомендованных доктором лекарств.

Документы, подтверждающие родство

Если денежные средства вносились в качестве оплаты медицинского вспоможения родственникам, то есть супругу, несовершеннолетним отпрысками или родителям, необходимо предъявить документы, подтверждающие реальное наличие родственных связей, то есть:

  • ксерокопии паспорта;
  • свидетельства о рождении;
  • свидетельства о вступлении в брак.

Реквизиты банковской карты

Необходимо также предоставить реквизиты банковского счета или счета пластиковой карты налогоплательщика, на который налоговая служба обязана перевести полагающиеся денежные средства.

Декларация 3-НДФЛ

Декларировать расходы, понесенные в связи с получением лечения, нужно с использованием бланка под маркировкой 3-НДФЛ. О том, что он собой представляет, мы поговорим в следующем шаге инструкции.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на получение частичного возврата подоходного налога. Оно не составляется самостоятельно, а скачивается с официального электронного ресурса Федеральной налоговой службы или по ссылке ниже. Затем производится интуитивное заполнение пустующих граф.

Обратите внимание! Если за 12 месяцев календарного года вы сменили несколько мест работы, придется предоставить справку из обеих организаций. Чаще всего 2-НДФЛ выдается на старом рабочем месте при увольнении, так что вам просто нужно будет найти ее среди документов. Вторая бумага будет выдана уже новым работодателем. Как заполнять справку 2-НДФЛ, найдете в нашей специальной статье.

Поскольку в большинстве случаев требуется предоставление копий, а не оригиналов искомых документов, необходимо провести самостоятельное заверение каждой ксерокопии. Сделать это не трудно. Не нужно обращаться в нотариальную контору и платить лишние деньги, просто завизируйте каждую страницу личной подписью, расшифруйте ее и напишите рядом фразу «копия верна». В конце обязательно проставьте актуальную дату.

Обратите внимание! Заверить необходимо не каждый документ, а именно каждую страницу.

Образец заверения документов

Декларация на возврат 13 процентов за лечение

Заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ – один из самых трудных для новичка этапов, хотя на самом деле, процедура внесения в него сведений довольно проста. Вся нужная информация имеется у вас на руках в сопутствующих ей документах, необходимо только правильно вписать ее в соответствующие графы.

Этот унифицированный декларационный бланк используется физическими лицами для получения средств по вычету любой направленности. Ввиду этого обстоятельства, Федеральная налоговая служба подготовила для налогоплательщиков специализированное программное обеспечение, скачивающееся на официальном на сайте службы. Полученный электронный помощник не только самостоятельно формирует декларацию в итоговом виде, но и сокращает временные затраты на заполнение. Во время его использования перед вами будут появляться графы, которые необходимо будет заполнить. Сведения для заполнения ищите в подготовленных ранее документах, представленных в списке первого шага.

Заполнить бланк самостоятельно не намного сложнее, чем воспользоваться программой

Кроме того, необходимо соблюдать нормы оформления. Бланк должен быть напечатан ровно, чтобы форма не нарушалась, на листе:

  • формата А4;
  • белого цвета;
  • специальной бумаги для печати.

Старайтесь не допускать ошибок при внесении сведений в декларацию, так как даже малейшая невнимательность грозит вам исправлением бланка, а также увеличением срока получения денежных средств. В особенно запущенных случаях налогоплательщики получают штрафы за сведения, которые налоговая инспекция сочтет заведомо ложными.

Передаем собранные бумаги на проверку

Теперь, когда все подтверждающие право на получение вычета документы собраны и на основе имеющихся в них сведений составлена налоговая декларация 3-НДФЛ, можно приступать к самому легкому шагу процесса: передаче пакета бумаг на проверку в Федеральную налоговую службу, точнее ее местное отделение, к которому налогоплательщик относится ввиду адреса его официальной прописки. Сделать это можно несколькими способами, каждый из которых по-своему хорош.

Вариант 1. Личное появление в налоговой инспекции. Многие налогоплательщики практикуют именно этот вариант, так как он кажется им наиболее надежным. Действительно, личное присутствие во многом облегчает процедуру психологически, так как налогоплательщик лично может наблюдать прием документов в обработку, а также задавать интересующие его вопросы специалистам налоговой службы, занимающимся его делом.

Существенный минус способа состоит в необходимости потери большого количества времени, очень часто отнимаемого в ущерб работе или личной жизни. Подумайте, вам придется доехать до налоговой инспекции, получить талон, простоять в очереди и только затем попасть на прием к специалисту, затем вернуться обратно. Однако в некотором смысле эти временные затраты оправданы, так как специалист сразу же просмотрит предложенную на проверку документацию и укажет вам на ошибки, требующие корректировки.

Вариант 2. Передача документов осуществляется посредством почтового отправления. Актуальным этот способ является в том случае, когда отправление производится в формате ценного письма, к которому подшивается опись, содержащая сведения по вложениям внутри него. Кроме того, в обязательном порядке необходимо заказывать уведомления о получении посылки, так как ввиду человеческого фактора специалисты могут утерять документы и утверждать в дальнейшем, что они не поступали. Имея на руках уведомление вы сможете без возникновения проблем доказать собственную правоту.

Экземпляры почтовой описи также нужно делать в количестве двух наименований, с той же целью – чтобы иметь на руках доказательство. Внутри этой описи указываются все вложенные в отправление бумаги. Наша статья подскажет, как правильно сделать опись документов для налоговой.

К достоинствам искомого способа относится существенная экономия времени, которого у современного человека и так немного, однако, если сотрудники Федеральной налоговой службы обнаружат, что в отправлении недостает некоторых нужных документов или в одном из них допущена ошибка, вы об этом узнаете только по завершению камеральной проверки. То есть через восемь – двенадцать недель.

Ожидаем вердикта налоговой службы

Как только отделение налоговой службы примет в обработку вашу заявку на получение средства, вместе с подготовленными документами, ее специалисты приступят к осуществлению процедуры камеральной проверки. Согласно букве закона, по окончанию процесса, в течение десятидневного срока вам отправят так называемое уведомление в письменном виде, внутри которого собственно и будут указаны итоговые результаты. Если вы получите отказ, его причины, в обязательном порядке, будут указаны внутри полученного от налоговой письма.

Обратите внимание! Если в процессе осуществления проверки у специалистов возникнут требующие разъяснения вопросы, потребуется ваше незамедлительное присутствие для разъяснения обстоятельств. Однако, чаще всего, этого не происходит.

Как только проверка завершится, придется подождать еще месяц, в течение которого осуществится перевод денежных средств на карту

Подведем итоги

Возврат 13% от суммы получаемого лечения – серьезное подспорье для граждан Российской Федерации, так как отечественная медицина, несмотря на свою номинальную бесплатность, требует вложения серьезных денежных средств. От уплаченных денег зависит качество, своевременность и общий уровень предоставляемых медицинских услуг. Благодаря созданию особенного перечня процедур, считающихся дорогостоящими, можно получить ощутимую компенсацию расходов и сохранить благосостояние семьи на должном уровне.

Не забывайте регулярно сверяться с перечнем, так как он ежегодно дополняется новыми наименованиями, ведь цены на лечебные услуги растут. Важно помнить, что возврату подлежат средства, затраченные на лечение по рекомендации врача. Проще говоря, получить вычет за покупку лекарств от простуды у гражданина не получится.

Внимательно относитесь к заполнению и оформлению документов, выполняйте процедуру получения вычета постепенно, и вскоре получите полагающиеся вам по закону денежные средства.

Лекарственные препараты в России становятся дороже с каждым годом

Размер: 3 правила и пример расчета

Для расчете следует применять 3 основных правила:

  1. Основная формула – 13% от затрат, при этом максимальная база по налогу составляет 120 000 рублей. Это значит, что налогоплательщик сможет вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Важно понимать, что речь идет сразу обо всех социальных вычетах – т.е. в эту же сумму включается обучение, взносы на пенсию (если таковые были сделаны в отчетный период – во время календарного года).
  2. Взносы также ограничены максимально полученным официальным доходам. Поскольку компенсация происходит за счет частичного или полного возврата подоходного налога, то предполагается, что плательщик постоянно получает зарплату или другой доход, с которого уплачивает НДФЛ.
  3. Наконец, есть список услуг, которые относятся к категории дорогостоящих. На них ограничение по сумме в 120 тыс. рублей не распространяется. Т.е. компенсацию можно получить в любом размере, но не более суммы подоходного налога, оплаченного за тот же период (т.е. за тот же календарный год).

К этим видам медицинского обслуживания относятся:

Также важно понимать, что получить положенную компенсацию можно только в следующем году. Например, вычет по тратам на лечение в 2016 году можно получить в 2017, а за 2017 – в 2018 году. При этом заявитель может запросить возврат и за последние 3 года, но не более этого срока. Например, в 2018 году можно потребовать компенсацию только за 2015, 2016 и 2017 гг. Если же траты были до 2015, компенсировать налоговые выплаты уже не получится.

ПРИМЕР РАСЧЕТА

Гражданин в 2019 году потратил на покупку медикаментов 50 000 рублей и еще 200 000 рублей на имплантацию электрокардиостимулятора. За тот же год он официально заработал 480 000 р, поэтому суммарно оплатил в бюджет НДФЛ 13% от этой суммы, т.е. 62 400 р. Таким образом, он может получить возврат 13% от 50 000 р – 6500 р и 13% от 200 000 р – 26 000 р. Эта сумма больше максимально возможной величины 15 600 р, однако вживление электрокардиостимулятора относится к дорогостоящим видам медицинского обслуживания, поэтому в данном случае полагается полная компенсация: 6500+26000 = 32 500 р.

Мнение эксперта Саломатов Сергей Эксперт по недвижимости Ранее мы рассказывали о том как получить вычет при покупке квартиры, советуем ознакомиться с этой .

Пошаговая инструкция по оформлению

Налогоплательщику следует обратиться в местное отделение налоговой службы или в любой офис МФЦ – единого центра по оказанию госуслуг гражданам. Посетить учреждения можно лично или через своего представителя, который действует на основании нотариально заверенной доверенности.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

Именно этот этап является наиболее важным, поскольку налогоплательщику необходимо обосновать свое право получения вычета. Для этого нужно взять оригиналы:

  • паспорта;
  • справки о доходах за отчетный период, т.е. календарный год (если гражданин работал в разных компаниях, понадобится взять справки с каждого из них);
  • свидетельство о браке (если нужно получить вычет за супруга);
  • свидетельство о рождении ребенка (если нужно получить компенсацию за его лечение);
  • заявления на получение компенсации с указанием реквизитов счета (именно туда налоговая служба перечислит средства).

Также обязательно подаются бумаги, которые подтверждают факт получения лечебных услуг и/или покупки медикаментов:

  1. Справка об оплате этих услуг – нужно подать оригинал. При этом не стоит прикладывать копии каких-либо финансовых документов (чеков, квитанций и т.п.). Достаточно просто подтвердить сам факт получения услуги.
  2. Договор с организацией – можно предоставить оригинал или копию, которую необходимо заверить нотариально или самим заявителем. Для этого достаточно поставить свою подпись с расшифровкой (фамилия пациента и его инициалы) и дату на каждом листе.
  3. Заверенная копия лицензии медучреждения на право заниматься соответствующей деятельностью. Обычно в договоре уже указываются реквизиты этого документа – в таком случае приносить саму лицензию не нужно.

Мнение эксперта Саломатов Сергей Эксперт по недвижимости В некоторых налоговых инспекциях сотрудники могут потребовать приложить финансовые документы. По сути, это незаконное действие, но на практике инспектор может не принять заявление именно по этой причине. Поэтому желательно сохранить все чеки и квитанции, чтобы предоставить их вместе с основным пакетом документов.

Если были приобретены медикаменты, то следует предоставить:

  • оригинальный рецепт, который оформляется врачом;
  • чек или другой платежный документ, подтверждающий факт покупки.

Если оплачивалась услуга по ДМС, предоставляют:

  • платежные документы;
  • договор с компанией (копия заверяется пациентом);
  • лицензия компании (копия – при необходимости).

Шаг 2. Заполнение 3-НДФЛ и передача заявки

Этот этап достаточно прост, однако заполнять декларации следует особенно внимательно, поскольку в ней нужно исключить даже малейшие ошибки или неточности.

Вместе с описанным выше пакетом документов декларацию можно представить в инспекцию лично или по почте (заказным письмом). Наиболее надежным является первый способ.

Шаг 3. Ожидание и получение

Вся процедура займет от 2 до 4 месяцев, основная часть этого времени уходит на проверку документов налоговыми инспекторами. Сама проверка выполняется не позднее 90 календарных дней с того момента, как было принято заявление и весь набор документов от налогоплательщика.

По результату проверки должно быть принято решение (в течение 10 рабочих дней). Вне зависимости от того, положительное оно или отрицательное, налоговая служба должна отправить уведомление на адрес заявителя. Если возникают спорные вопросы, необходимо принести дополнительные документы или уточнить информацию по уже поданным сведениям. Затем происходит перечисление средств на указанный счет, после чего заявитель может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Поделиться ссылкой:

justice pro…

Все из нас в той или иной степени обращаются к услугам платной медицины, но не все знают о том, что можно вернуть 13 % — оформить налоговый вычет за медицинские услуги. Это совсем несложно, в статье ответим на часто возникающие вопросы при возмещении налога за лечение, подробно расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за медицинские услуги, как оформить и какая максимальная сумма возврата (с примером расчета).

Можно ли получить налоговый вычет за медицинские услуги

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение

  • социального вычета на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность;
  • социального вычета за лекарственные препараты для медицинского применения, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

К социальным вычетам также относится, например, вычет за обучение.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет за лечение – это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Как следствие уменьшается и налог, подлежащий уплате в бюджет. Излишне уплаченный налог возвращается на расчетный счет по заявлению налогоплательщика или НДФЛ просто перестают удерживать из заработной платы до тех пор, пока не получится необходимая сумма.

За чье лечение можно получить вычет на медицинские услуги

При оплате лечения Вы имеете право на возврат подоходного налога за медицинские услуги, оказанные:

  • самому себе,
  • супругу (супруге),
  • родителям,
  • детям,
  • подопечным.

Перечень лиц, за лечение которых можно вернуть 13 процентов, отличается от перечня лиц, за обучение которых можно возместить налог.

Что нужно для возврата налога за медицинские услуги

Чтобы получить налоговый вычет за медицинские услуги необходимо выполнение следующих условий:

  • медицинские услуги оказаны в медицинских организациях, у ИП, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
  • у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 процентов в том году, в котором Вы оплачивали медуслуги;
  • не вышел срок давности для возмещения подоходного налога за медицинские услуги;
  • Вы предоставили в ИФНС необходимые документы (какие документы нужны для возврата 13 процентов за медицинские услуги расскажем ниже).

Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату лечения. Т.е. перенести на другие периоды вычет нельзя.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение за рубежом

Согласно письму Минфина России от 08.04.2014 № 03-04-РЗ/15804, письму Минфина РФ от 03.07.2012 № 03-04-05/7-831 налогоплательщик может осуществить возврат налога за медицинские услуги, оказанные только в медицинских организациях Российской Федерации, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ. Поэтому вычет за лечение за границей в иностранных клиниках в данный момент невозможен.

Налоговый вычет за медицинские услуги, если не работаешь

Можно ли вернуть НДФЛ за медицинские услуги безработным, женщинам в декрете, пенсионерам, студентам? Для возврата 13 процентов за медицинские услуги необходимо наличие дохода, с которого удерживается подоходный налог. Это необязательно должна быть зарплата, получаемая налогоплательщиком при официальном трудоустройстве. Это может быть, например, доход от сдачи в аренду квартиры. Но, если гражданин не работает и не имеет дохода, облагаемого по ставке 13 %, то он не сможет самостоятельно получить налоговый вычет за платные медицинские услуги. Однако при оплате лечения право на вычет сохраняется у члена семьи пациента. В этом случае он сам собирает и подает в ИФНС документы для возврата налога за медицинские услуги.

Отметим, что для возмещения налога за медицинские услуги необходимо наличие дохода именно в том году, в котором оплачивалось лечение.

Возврат налога за медицинские услуги для ИП

Может ли ИП получить налоговый вычет на медицинские услуги? Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивалось лечение, то оформить налоговый вычет на платные медицинские услуги не удастся.

Сколько раз можно получить налоговый вычет на медицинские услуги

Если Вы каждый год оплачиваете лечение, то Вы можете каждый год подавать документы для получения налогового вычета за медицинские услуги – количество вычетов за всю жизнь законом не ограничивается (главное, чтобы выполнялись условия для возврата налога).

Возврат подоходного налога за медицинские услуги: сколько можно вернуть

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но со следующими ограничениями:

  • не получится вернуть налога больше, чем было удержано в бюджет в том году, в котором оплачивались медицинские услуги (т.е. ограничением по возмещению НДФЛ за медицинские услуги является сумма удержанного налога);
  • для лечения, не относящегося к дорогостоящему, максимальная сумма налогового вычета за медицинские услуги составляет 120000 руб. Если Вы потратили больше 120000 руб., то максимальная сумма возврата за медицинские услуги составит 15600 руб. (13 % от предела 120000 руб.).

В целях оформления налогового вычета за медицинские услуги для отнесения лечения к дорогостоящему учитывается не его стоимость, а то, включены ли медицинские услуги в Перечень дорогостоящего лечения. Сотрудник медицинской организации указывает в справке об оплате медицинских услуг код услуги, соответствующий виду лечения:

  • код услуги 1 – обычные, недорогостоящие медицинские услуги,
  • код услуги 2 – дорогостоящие медуслуги.

Поэтому размер налогового вычета за медицинские услуги определяется кодом услуги в справке для налоговой.

Отметим, что для получения максимальной суммы возврата налога за медуслуги налогоплательщики-супруги могут распределить сумму вычета между собой.

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет

Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, выясним за какие медицинские услуги можно возместить НДФЛ. Согласно Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 возврат 13 процентов возможен за следующие медицинские услуги:

  • услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Это общий список медицинских услуг. Приведем примеры, какие виды медицинских услуг подлежат налоговому вычету:

  • лечение зубов (в том числе протезирование зубов, лечение кариеса, установка имплантов, отбеливание зубов, установка брекетов и т.д.),
  • анализы, исследования, диагностика (МРТ, рентген, УЗИ и т.д.),
  • приемы, консультирование врачей,
  • ведение беременности,
  • роды,
  • ЭКО,
  • лечение в санатории,
  • различные операции (в том числе пластические операции, например, ринопластика, увеличение груди),
  • другие медицинские услуги.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Ранее Вы могли оформить возврат денег за платные медицинские услуги только через налоговую инспекцию. Но в настоящее время у Вас появилась возможность получить вычет через работодателя. Итак, существуют два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:

  • Через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалось лечение, Вам необходимо подать документы для налогового вычета за медицинские услуги. После проведения камеральной проверки, деньги будут перечислены на указанный в заявлении на возврат налога расчетный счет. Возврат денег за медицинские услуги через налоговую осуществляется в течение трех лет после окончания года, в котором было оплачено лечение;
  • Через работодателя. Возврат 13 процентов за медицинские услуги происходит в том же году, в котором было оплачено лечение. Т.е. если медуслуги были оплачены год назад, в позапрошлом году или 3 года назад, то получить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя не удастся. Обращаться в ИФНС все равно придется, но перечень подаваемых документов в этом случае будет короче. Из заработной платы перестанут удерживать налог на доходы физических лиц, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится календарный год. Подробнее о том, какие документы нужны для возврата 13 процентов за медицинские услуги через работодателя, можно прочитать .

Таким образом, если Вы оплатили лечение не в текущем году, а раньше в пределах срока давности, то выбора, как вернуть деньги за платные медицинские услуги, у Вас не будет – оформить вычет можно только через налоговую инспекцию.

Вы можете вернуть 13 процентов за медицинские услуги, подав документы и подтвердив свое право на вычет

Налоговый вычет на медицинские услуги: сроки

Срок давности. Как мы уже выяснили, срок давности возмещения подоходного налога за медицинские услуги составляет 3 года. Если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги за медицинские услуги в налоговой можно в течение трех последующих лет – в 2019, 2020, 2021 годах.

Срок подачи. Если одновременно с оформлением возврата 13 процентов за медицинские услуги Вам необходимо задекларировать доход, то декларацию 3-НДФЛ и остальные документы на налоговый вычет за медицинские услуги подаются до 30 апреля года, следующего за годом оплаты лечения. Если необходимости в декларировании дохода нет, то подать документы Вы можете в течение трех последующих лет.

Срок возврата. После подачи документов начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать 3 месяца. После ее окончания деньги в месячный срок должны быть перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат налога.

Какие документы нужны для налогового вычета за медицинские услуги

Если Вы хотите вернуть 13 % через налоговую инспекцию, то в ИФНС необходимо предоставить следующие документы для налогового вычета за медицинские услуги:

  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • Декларация 3-НДФЛ,
  • Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал),
  • Справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
  • Платежные документы, например, кассовые чеки (копия),
  • Лицензия медицинской организации (копия),
  • Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» (оригинал, в случае оформления вычета за лекарства),
  • Копия документа, подтверждающего заключение брака (в случае оформления вычета за лечение супруга) и/или родство (свидетельство о рождении — в случае получения вычета за лечение родителей и/или детей).

Может понадобиться копия паспорта, ИНН.

Налоговый инспектор вправе запросить оригиналы документов (например, договора и др.).

Как подать документы для налогового вычета за медицинские услуги

Вы можете подать документы на возврат налога за медицинские услуги:

  • лично или через представителя при посещении налоговой инспекции по Вашей прописке,
  • через интернет (личный кабинет налогоплательщика),
  • почтовым отправлением.

Налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства

Если кроме медицинских услуг Вы приобретали медикаменты из Перечня, Вы имеете возможность вернуть 13 % от их стоимости. Для этого необходимо получить у лечащего врача рецепт специальной формы и предъявить в ИФНС копии платежных документов.

Как вернуть 13 процентов за лечение: пошаговая инструкция

Расскажем более подробно, как получить налоговый вычет за медицинские услуги через ИФНС, каков порядок действий. Вам необходимо:

  • Запросить справки об оплате медицинских услуг во всех медицинских учреждениях, в которых Вы оплачивали лечение. Для оформления справки медицинской организации скорее всего понадобятся копии чеков, копия ИНН, возможно, копия договора, копия свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении.
  • Запросить рецепты для налоговой при возврате 13 % за медикаменты (если рецепты не были получены ранее).
  • Получить справки об оплате медицинских услуг, рецепты для налоговой. Необходимо проверить правильность заполнения справки, после чего расписаться в корешке справки, который остается в клинике. Обычно в клинике вместе со справкой выдают копию лицензии медицинского учреждения.
  • Запросить и получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ за тот год, когда прошла оплата медицинских услуг.
  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ по форме, действующей в год оплаты лечения, на основании имеющихся документов для получения налогового вычета за медицинские услуги.
  • Заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки.
  • Сделать копии с чеков, договоров для предоставления в ИФНС.
  • Подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы для возврата 13 процентов за медицинские услуги в ИФНС. При предоставлении документов в ИФНС на бумажном носителе, желательно получить подтверждение о факте сдачи документов ( например, Вам могут выдать копию первого листа налоговой декларации с печатью и подписью инспектора).
  • После получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета на медицинские услуги (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

Возврат 13 процентов за медицинские услуги: пример расчета

Как рассчитать налоговый вычет за медицинские услуги? Это несложно, для расчета необходимо знать, какая сумма налога была удержана в год оплаты лечения, а также какой код услуги у оплаченных медицинских услуг.

Пример расчета суммы возврата налога за медицинские услуги.

Работающий гражданин оплатил в 2018 году:

  • лечение зубов на сумму 50000 руб.,
  • лечение матери-пенсионерки в санатории (30000 руб.),
  • установку брекетов ребенку на сумму 80000 руб.,
  • ЭКО для неработающей супруги стоимостью 200000 руб.,
  • а также потратил 6000 руб. на медикаменты, включенные в Перечень.

В 2018 году согласно справке 2 НДФЛ из его заработной платы удержан налог в размере 80000 руб.

По всем медицинским услугам кроме ЭКО получены справки об оплате медицинских услуг с кодом услуги 1.

Т.к. стоимость медикаментов и медицинских услуг, не относящихся к дорогостоящему лечению, превышает установленный в законе предел 120000 руб. (50000+30000+80000+6000=166000 руб.), то вернуть за эти медуслуги получится только 15600 руб.

А за лечение супруги по коду услуги 2 (дорогостоящее лечение) можно получить 13 % от всей стоимости медицинских услуг (200000*0,13=26000 руб.).

Итак, за оплаченное лечение и медикаменты, гражданин вернет 41600 руб. (15600+26000).

Декларация по возврату налога за медицинские услуги

Выше мы перечислили, какие документы нужны для возврата 13 процентов за медицинские услуги. Среди прочих документов при получении вычета через налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты лечения. При оформлении возврата 13 процентов за медицинские услуги необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за лечение ребенка можно увидеть .

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет?

Когда речь заходит о налоговом вычете, как правило, граждане России сразу вспоминают о вычете с покупки или продажи недвижимого имущества. Но возвращать часть уплаченных государству налогов можно, как известно, не только с этого. Возврат части подоходного налога возможен в следующих ситуациях:

  • Самое известное и популярное в этой сфере — возврат налогов с покупки или продажи недвижимого имущества. Учитываются не только квартиры и частные дома, но также гаражи, земельные участки, дачи и т.д.;
  • Возврат налога возможен с оплаты образования, при условии, что эти расходы направлены на обучение самого заявителя или его детей (имеется в виду как ВУЗ, так и техникумы/школьные учреждения);
  • Медицинские услуги, получаемые заявителем или его близкими родственниками первой категории (супруг, дети или родители);
  • Расходы, связанные с перечислением денежных средств на благотворительные цели.

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике или государственном учреждении, следует сначала разобраться, какие вообще услуги могут быть обложены налогом в льготном режиме.

Перечень этих услуг был подробно регламентирован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Список услуг очень объемный, перечислить все его пункты просто не представляется возможным. Мы укажем лишь разделы услуг, в которых возможно получение налогового вычета.

В любом случае нужно учитывать: не имеет никакого значения, лечились ли вы в платной клинике или же в государственной.

Вы имеете право уменьшить налог в независимости от организационно-правовой формы лечащего вас юридического лица. Главное условие, чтобы стало возможно получение вычета, — наличие у клиники лицензии на оказание услуг. Если лицензия у нее отсутствует, то, значит, ее деятельность не касается сферы медицинской деятельности, регламентируемой Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В общие разделы по уменьшению налога входят следующие расходы:

  • Вызов скорой помощи и получение от санитаров соответствующих услуг;
  • Покупка лекарств, входящих в список препаратов, утвержденный Правительством РФ;
  • Помощь в амбулаторных условиях;
  • Медицинские услуги в стационарном режиме;
  • Расходы на стоматологию;
  • Пребывание в санаторно-курортных условиях.

Подытоживая, правильно спрашивать не «можно ли», а «как» вернуть 13 процентов за лечение зубов в платной клинике. Такая поправка имеет место быть, т.к. вы вправе получать вычет даже за лечение в частных, но обязательно лицензированных, клиниках.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг?

Чтобы уменьшить сумму налогового сбора, необходимо предоставить в территориальное отделение Федеральной Налоговой Службы следующий список документов на возврат 13 процентов за лечение:

  • Договор с юридическим лицом, осуществляющим ваше лечение, об оказании платных медицинских услуг. Если были куплены препараты, то также нужно предоставить чеки об их оплате;

  • Чеки об оплате полиса ДМС и копию договора из страховой компании;
  • Если гражданин возвращает налог с санаторно-курортного отдыха, требуется корешок от путевки;
  • Если гражданин возмещает налог за медицинские услуги, предоставленные его близким людям, понадобятся документы, подтверждающие родственные связи — свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  • Бумаги, подтверждающие факт оплаты этих услуг. Подойдут выполненные платежные поручения, чеки, квитанции и т.д. На них должны стоять печати и подписи уполномоченных лиц;
  • Документы, подтверждающие исправные и регулярные выплаты в пользу налогового сбора: справка о доходах и отчисленных налогах по форме 2-НДФЛ, а также декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление, написанное в свободной форме.

Порядок оформления налогового вычета

Процедура начинается со сбора всех требуемых бумаг. В частности, справку 2-НДФЛ необходимо получать на месте работы. Документ обязательно должен быть заверен подписью руководителя компании и главного бухгалтера. Кроме того, на бумаге должна быть печать предприятия. Декларацию 3-НДФЛ следует скачать и заполнить самостоятельно в свободной форме. Ознакомиться с образцом документа вы можете на нашем сайте.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно , но мы рекомендуем воспользоваться программой Декларация на официальном сайте ФНС РФ.

Чеки и квитанции должны быть при себе. В крайнем случае можно запросить их копии у организаций, где были заказаны услуги или препараты. Наконец, при утере договора обслуживания можно запросить копию у представителя клиники, в которой было пройдено лечение.

Далее все эти документы вместе с заявлением должны быть поданы в территориальное отделение ФНС по месту вашей постоянной регистрации. Если с предоставленными бумагами все в порядке, сотрудники ФНС примут их, после чего начнется их рассмотрение. В течение 3-4 месяцев вам будет дан ответ — если он положительный, то вам сразу же переведут деньги. К слову, чтобы вам было максимально удобно, сразу напишите в заявлении, как именно вы желаете получить деньги — на карту, по почте или наличными.

Внимание: вы можете потребовать от государства возмещение части налогов лишь в том случае, если с момента оплаты медицинских услуг прошло не больше трех лет. В противном случае, согласно российскому законодательству, вам может быть отказано в предоставлении вычета.

Способы получения денег

Получить денежные средства можно тремя способами:

На вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В таком случае сразу же укажите реквизиты вашей карты или счета в заявлении, прилагаемому к основному пакету документов. Способ удобен тем, что зачисление средств после рассмотрения вашего заявления не требует вашего личного присутствия. Таким образом можно сэкономить и силы, и время.

Наличными в кассе ФНС. Требует личного присутствия заявителя — третье лицо не может получить деньги за него, даже если этим «третьим» лицом является супруг или родитель заявителя (не-заявителю дают деньги лишь при наличии доверенности).

В таком случае гражданин сначала получает уведомление на мобильный телефон или на электронную почту. В этом смс-сообщении или электронном письме ФНС сообщит, куда и в какое время нужно явиться, чтобы получить денежные средства. С собой для получения выплаты нужно взять паспорт, а также расписку о переданных ФНС для рассмотрения документах.

Передача денежных средств через Почту России. В 2019 году этот способ практически не пользуется популярностью. В основном к нему прибегают пенсионеры, хорошо знакомые с работой почтовой системы. ФНС отправляет СМС или электронное письмо на почту сразу, как были высланы деньги. Также уведомление может быть доставлено на твердом носителе в реальный почтовый ящик заявителя.

После этого гражданину нужно ждать сообщения от Почты России. Как только деньги станут доступны, придет еще одно письмо с извещением о том, что необходимо явиться в любое или определенное отделение почтовой связи за получением денег.

Основной минус способа заключается в длительном сроке пересылки денег, а также в комиссии: Почта России автоматически взимает часть средств в качестве оплаты своих услуг. В среднем комиссия составляет от 3% до 8% в зависимости от суммы перевода.

Законодательная база

Налоговый кодекс (ст. 219) гласит, что граждане, являющиеся резидентами РФ и отчисляющие подоходный налог, имеют право запросить частичную компенсацию затрат на лечение, своё или детей, родителей, супругов. Подробные списки заболеваний, дорогостоящих препаратов и методов лечения приводятся в Постановлении № 201, принятом российским Правительством в марте 2001 года.

У пенсионеров по возрасту, студентов, неработающих граждан, с которых НДФЛ не взимается, возврат подоходного налога за лечение оформить не получится. Рассчитывать на получение льготы не могут и трудоспособные самозанятые россияне, имеющие статус предпринимателя, которые оплачивают вмененный налог. Но таким правом наделяются их дети или родители, если договор с медучреждением и платежные документы будут выписаны на их имя. В отношении супругов действует несколько иное правило. Для них неважно, кто оплачивал лечение и подписывал договор. Согласно семейному и гражданскому кодексу, траты мужа и жены считаются совместными.

Возврату подлежит часть денежных средств, затраченных на медикаменты, проведение терапии, реабилитацию или хирургическую операцию. Компенсируются и затраты на санаторное лечение, если оно входит в схему восстановительной терапии. Список заболеваний, дающих право на налоговый вычет, довольно обширен. Он охватывает ряд хронических и врожденных недугов, онкологию, стоматологию, перинатальную помощь младенцам и роженицам.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Когда предоставляется налоговый вычет

Для получения компенсационных выплат необходимо соблюдение некоторых условий. Поскольку налоговый вычет, по сути, является возвратом средств, необходимо, чтобы они имелись на счету гражданина. Для этого он должен быть трудоустроен официально и сумел подтвердить факт уплаты взносов соответствующим документом.

Обратиться за компенсацией можно в случаях, если:

  • лечение проходил сам налогоплательщик или его члены семьи;
  • оплаченная услуга включена в перечень, определенный постановлением № 201;
  • учреждение, в котором производилось лечение, имеет официальную лицензию государственного образца;
  • приобретенные на собственные средства фармакологические препараты были выписаны доктором;
  • оплаченные медикаменты включены в перечень дорогостоящих лекарств, список которых содержит постановление № 201.

Российские граждане, помимо обязательной медицинской страховки, могут оформить для себя или родственников полис ДМС. Если страховая компания имеет лицензию государственного образца, а договор рассчитан только на получение услуг медицинского характера, то расходы по взносам тоже можно частично компенсировать за счет налогового вычета.

При покупке дорогостоящих фармакологических препаратов или расходных материалов, чтобы получить компенсацию, придется подтвердить, что лекарства больному необходимы и что без них терапия заболевания была бы невозможна. Помимо этого, придется документально подтвердить тот факт, что медицинское учреждение нужными медикаментозными средствами не располагало. Часто пункт, обязывающий больного или его родственников приобретать лекарства и «расходники», прописывается в договоре с лечебным учреждением.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Общая сумма, на возврат которой можно рассчитывать, исчисляется процентным соотношением и составляет до 13% от размера затрат. При этом она не должна превышать установленный максимум, составляющий 15 тысяч 600 рублей. Поясним, откуда взялась данная цифра. Поскольку общий налоговый вычет может быть предоставлен на сумму не более 120 тыс. руб. за календарный год, расчет производят исходя из этих данных. Вычислив 13% от этой суммы, мы как раз и получим 15 тыс. 600 рублей.

Если налогоплательщик уже обращался за возвратом средств, истраченных, например, на обучение ребенка, то размер компенсации за лечение уменьшится.

Если предусмотренная законом компенсация окажется больше, чем указанный максимум, в качестве возмещения будет перечислена только установленная сумма. Чтобы было проще понять, о чем идет речь, приведем пример.

Гражданин Иванишин И.С. потратил на лечение своего ребенка 200 тыс. руб. и обратился с заявлением о возврате части денег. От этой суммы 13% составляют 26000, что очевидно больше лимита, обозначенного законом. Поэтому в качестве компенсации гр. Иванишин должен получить социальный налоговый вычет на лечение в размере 15 600 рублей.

Как в любом правиле, здесь тоже существуют исключения. На дорогостоящие медицинские услуги ограничение 15 600 рублей не распространяется. В этом случае размер компенсационных выплат доходит до 150 тысяч рублей. Однако чтобы получить деньги, необходимо перечислить требуемую сумму взносов на протяжении периода, за который производится расчёт. На последующие годы налоговые вычеты не переносятся.

Установленный законом перечень услуг, стоимость которых компенсируется в повышенном размере, включает:

  • хирургическое лечение врожденных и хронических заболеваний;
  • пластическую реконструкцию лица и тела;
  • эндопротезирование и восстановление суставов;
  • терапию хронических или врожденных недугов;
  • трансплантацию органов и тканей;
  • терапию эндокринных болезней;
  • восстановление после ожогов и травм;
  • экстракорпоральное оплодотворение;
  • перинатальные услуги роженице или малышу;
  • лечение новообразований.

Полный список медицинских услуг с высокой стоимостью приведен в упомянутом выше постановлении Правительства. В платежных документах обычные услуги обозначаются кодом 1, дорогостоящие — цифрой 2.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019

Процесс возврата НДФЛ состоит из нескольких этапов, включающих сбор необходимых бумаг, подачу заявления и документов в налоговые органы, проведение проверки поданных бумаг и перечисление средств. Первое, о чем необходимо позаботиться налогоплательщику, это правильное оформление договора с организацией, оказывающей услуги. Именно он является основным документом, определяющим право на получение компенсации.

Помимо договора, нужно запросить у бухгалтера своего предприятия справки по форме 2-НДФЛ, с указанием суммы налоговых удержаний. Если гражданин трудится в нескольких местах и везде исправно платит налоги, это непременно будет учтено при расчете суммы компенсации. Факт перечисления взносов подтверждает все та же справка 2-НДФЛ.

После получения бумаг в бухгалтерии следует самостоятельно составить отчет о доходах, заполнив бланк 3-НДФЛ за тот период, в котором производилась оплата лечения. Бланк можно взять у сотрудников налоговой инспекции или скачать с официального сайта организации.

Если терапия была длительной и заняла не один год, то заполнять придется две аналогичных формы. С собранными документами гражданин отправляется в инспекцию, обслуживающую район проживания. Здесь нужно будет написать заявление с просьбой компенсировать затраты на услуги медиков или покупку препаратов. В документе указывают реквизиты счёта, на который должны перечислить компенсацию.

Собранные документы для налогового вычета за лечение передают сотрудникам налоговых органов вместе с заявлением. Бумаги можно отправить и почтой, заказным письмом с описью вложения. Обязательно оформите уведомление о доставке, чтобы быть уверенным, что корреспонденция не затерялась и была доставлена по адресу. Надо заметить, что в процессе оформления вычета личные визиты в инспекцию совершать придется неоднократно. Поэтому граждане, которые не располагают лишним временем, могут перепоручить процедуру доверенным лицам, подписав соответствующее распоряжение у нотариуса.

Список необходимых документов

Теперь о том, какие справки потребуются при оформлении. Базовый список необходимых бумаг включает:

  • декларацию 3-НДФЛ с указанием доходов и потраченных средств;
  • договор об оказании услуг, который был заключен с клиникой;
  • копию гражданского паспорта (страницы с личными данными и пропиской) и свидетельства ИНН;
  • аптечные чеки, выданные при покупке медикаментов;
  • справку 2-НДФЛ;
  • рецепты, выписанные специалистом, проводившим лечение, оформленные на бланке 107-У;
  • бухгалтерский документ утвержденного Минздравом образца, подтверждающий произведенную оплату.

Чтобы оформить налоговый вычет после лечения близких, нужно дополнительно предоставить оригиналы документов, которые указывают на их родство с налогоплательщиком и копии с них. В качестве подтверждения выступают свидетельства о рождении или браке.

Возврат израсходованных средств, производится за тот период, когда были оплачены счета за лечение или приобретались медикаменты. При этом начинать оформлять выплату нужно в следующем отчетном периоде, то есть если лечение было проведено в 2019, заявление следует подать в январе — марте 2019 года. Налоговый вычет имеет срок давности продолжительностью 36 месяцев. За это время нужно собрать справки и подать заявление. Позднее чем через 3 года в выплате компенсации налогоплательщику откажут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *