3 НДФЛ для ИП

Льготный режим налогообложения: 3 НДФЛ для Индивидуальных предпринимателей.

Налоговым Кодексом Р.Ф.

Содержание

3-НДФЛ для ИП

для предприятий, относящихся к малому бизнесу предусмотренные следующие специальные режимы налогообложения: ЕНВД, УСН, ЕСХН, Патент. При использовании упрощенных режимов налогообложения организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты ряда налогов том числе и НДС, а так же оплачивают налоги по более льготным ставкам, чем предприятия находящиеся на Общей системы налогообложения (ОСН).

Но что делать, если индивидуальный предприниматель планирует, оказывает услуги или реализовывать товар промышленным компаниям, которым требуется выделять налог на добавочную стоимость, ведь выше перечисленные формы налогообложения не подходят для работы НДС?

Ответ кажется очевидным: организовывать ООО и переходить на ОСН. Но есть еще один вариант, который позволит не менять организационно-правовую форму деятельности, платить НДС, и при этом платить меньше налогов, чем на ОСН, таким вариантом является режим налогообложения — 3 НДФЛ (глава 23 Налогового Кодекса).

3 НДФЛ – это оптимальный способ налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которым по роду деятельности необходимо быть на общей системе налогообложения и оплачивать налог на добавочную стоимость.

Преимущества налогового режима 3 НДФЛ

  • Налог на прибыль 13 % (налог на прибыль для организаций на ОСН 20 %).
  • Отсутствие оплаты налога на имущества.
  • Упрощенный способ ведения бухгалтерского и налогового учета (декларация ЗНДФЛ сдает раз в год, отсутствие необходимости ежеквартально сдавать декларацию налога на прибыль).

Налоги, уплачиваемые хозяйствующим субъектом при данном виде налогообложения:

  • Налог на прибыль
  • НДС
  • Социальные отчисления в бюджетные и не бюджетные фонды

Расчет налогооблагаемой базы

Размер налога 3 НДФЛ рассчитывается по следующей формуле: Доходы — Расходы * Налоговая ставка

  • Доходы — признаваемая налоговым кодексом выручка, от предпринимательской деятельности полученная за отчетный период
  • Расходы — признаваемые налоговым кодексом расходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности
  • Налоговая ставка — 13 %

Ограничение для нахождения на режиме налогообложения 3НДФЛ

Налоговым кодексом не установлено ограничение ни по размеру выручки, ни по видам деятельности для нахождения на специальном режиме налогообложения 3 НДФЛ. Основное условие для применения это наличие организационно-правовой формы Индивидуальный предприниматель.

Виктор Степанов, 2013-04-30

Вопросы и ответы по теме

По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым



Сохраните статью в социальные сети:

Как правильно заполнить ИП декларацию 3-НДФЛ, если он работает на ОСНО?

Современные индивидуальные предприниматели всеми силами стараются снизить налоговые отчисления, которые в большинстве случаев являются достаточно высокими и тяжелыми для них.

3-НДФЛ для ИП и другие особенности налогообложения

Именно поэтому они обычно регистрируются по специальным системам налогообложения, к которым относится УСН или ЕНВД. В этом случае они платят некоторый процент с прибыли или с выручки, а также могут каждый месяц уплачивать фиксированный размер налога, который высчитывается в зависимости от площади торгового зала или зависит от других параметров. На таких системах не возникает необходимости сдавать декларацию по другим налогам или платить их в определенном размере, в результате чего такие системы считаются очень востребованными.

Декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей

Однако нередко возникают ситуации, когда предпринимателю просто невыгодно применять специализированные системы налогообложения, а также его деятельность может не подходить для этого. В этом случае единственным выходом является применение ОСНО, в результате чего бизнесмен должен отчитываться буквально по всем налогам, а также сдавать декларацию на доходы физических лиц. Декларация 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей сдается раз в год за предыдущий год. При этом важно знать, как правильно заполнять данный документ, до какого числа нового года его нужно сдать, а также какая информация должна в нем содержаться.

Важно отметить, что заниматься сдачей этой деградации должны не только индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по общей системе налогообложения, но и обычные физические лица, которые продают квартиру или автомобиль, в результате чего получают определенные доходы, причем в некоторых случаях им придется платить налог, а в некоторых нет.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ

Чтобы не получить каких-либо штрафов, важно сдать декларацию в новом году до 30 апреля, а при этом желательно заниматься данным вопросом как можно раньше, чтобы при обнаружении ошибок или каких-либо недочетов в документе можно было выполнить повторную его сдачу.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:

  • Лучше всего заполнять данный документ с помощью специальных программ, создающихся налоговыми органами, в результате чего можно сдать его в электронном и бумажном виде, а при этом все данные будут четкими и понятными;
  • Если заполняется декларация вручную, то все цифры, которые будут иметься в ней, должны быть достаточно большими, разборчивыми и четкими, чтобы не возникало каких-либо проблем с этим у работников инспекции;
  • Показатели должны указываться только в рублях с копейками, однако сама сумма налога, которая подлежит уплате, указывается без копеек;
  • Если в некоторых полях ставить нечего, то в них должны обязательно содержаться прочерки;
  • Сам бланк декларации лучше всего взять на сайте налоговой инспекции или непосредственно в ее отделении, поскольку он должен быть актуальным на текущую дату сдачи;
  • Можно сдавать декларацию не только лично на бумажном носителе в отделении налоговой, но и с помощью почты, а также имеется возможность сегодня для этого пользоваться особыми электронными сервисами, но для этого придется делать личную электронную подпись.

Во время заполнения данного документа важно ответственно относиться к каждому пункту, поскольку недопустимо совершать какие-либо ошибки. Лучше всего для этого пользоваться особыми программами, которые постоянно обновляются налоговыми органами. В этом случае можно быть уверенным в правильности заполнения, поскольку программа не допустит выгрузить документ в файл, если имеются какие-либо нарушения или пропущена строчка. Также сдавать данную декларацию может не только лично сам индивидуальный предприниматель, но и его представитель, который при этом должен иметь при себе доверенность, а также документы, удостоверяющие его личность. При этом в самой декларации должно быть указано, что сдает ее представитель предпринимателя.

Таким образом, сдача налоговой декларации 3-НДФЛ является достаточно простой работой, с которой сможет справиться любой предприниматель раз в год, однако важно при этом правильно указывать все свои доходы и рассчитывать сумму налога, подлежащую уплате. Если сдать документ позже установленного срока, это в любом случае приведет к тому, что предпринимателю придется уплачивать штраф.

У вас еще нет дачи?

Строительство домов в Переславле-Залесском.

Как уплачивается 3 НДФЛ для ИП на ОСНО

  • огромное озеро
  • сосновые леса
  • охота и рыбалка
  • 1,5 часа от Москвы

узнать подробнее

Для подачи ИП формы 3-НДФЛ, нужна форма 4-НДФЛ!

Сначала вам нужно 3 ндфл скачать, далее ИП вместе с 3-НДФЛ предоставляет также 4-НДФЛ.

В 4-НДФЛ вы пишите сумму возможного дохода за год.

В случае увеличения или уменьшения доходов (более 50%) в текущем налоговом периоде ИП должны представить новую декларацию.

Кто заполняет?

ИП работающий на общей системе налогообложения (ОСНО).

Лица, занимающиеся частной практикой, сюда относятся нотариусы, адвокаты и т.д.

Физические лица (в т.ч. ИП) получившие:

  • дивиденды от долевого участия в деятельности организаций;
  • процентные доходы по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК
  • экономию на процентах при получении заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в п.2 ст.212 НК
  • доход от организаций и ИП которые не являются налоговыми агентами или ими не был удержан налог (не платили за него НДФЛ 13%). Вам нужно взять справку по доходам от всех работодателей и внести их в 3 НДФЛ, одно место работы — один доход;
  • доходы за пределами РФ;
  • доход от от продажи квартиры, машины и другого имущества;
  • выигрыши и другие призы;
  • доходы как наследники, например авторских прав;
  • дар в денежной и натуральной форме;

Что нужно для сдачи бланка 3-НДФЛ для физических лиц?

Справка по форме 3 НДФЛ заполняется только при наличии заполненной справки по форме 2-НДФЛ . Из бухгалтерии по месту работы вам должны выдать справку 2-НДФЛ. Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые с вас удержал работодатель и указал в справке, Вы переписываете в декларацию по форме 3-НДФЛ). ФНС может потребовать справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей, выплативших вам доход в течение года, для подтверждения данных, вписанных в декларацию 3 НДФЛ.

Форма 3-НДФЛ (скачать образец заполнения нулевой декларации 2014 xls)

Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

Измените,данные выделенные в декларации красным цветом, на свои. Нужно изменить только на стр.1 и стр.2 в декларации формы 3-НДФЛ и ничего не вписывайте раздел 1, раздел 6, лист А, листы В, Г1, Ж1.

ИНН впишите обязательно на каждой странице

Коды категории налогоплательщика:

  • 720 — ИП;
  • 730 — нотариус;
  • 740 — адвокат;
  • 760 — иное физическое лицо;
  • 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: 643 — Российская Федерация.

Код вида документа: 21 — паспорт.

Налоговый период: 34 (если вы закрываетесь, то 50).

Когда нужно сдать декларацию?

Форму 3-НДФЛ нужно сдать в ФНС до 30 апреля.

Штрафы

За декларацию 3 НДФЛ сданную с истечением срока взимается 5 % от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) по подаваемой декларации. За каждый полный или неполный месяц со дня, когда ее нужно было предоставить, но не более 30% заявленной суммы и не менее 1 000 рублей. (27.07.2010 № 229-ФЗ).

Для отчета за 2017 год налоговики обновили форму декларации приказом от 10.10.2016 № ММВ-7-11/ . Изменились приложения к документу и некоторые его разделы. При этом, предпринимателей касаются только новшества, введенные в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2015 N 327-ФЗ. К ним, в частности, относятся:

  • новая статья 214.9 НК РФ «Особенности определения налоговой базы, учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете».
  • новый порядок налогообложения доходов физлиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний, в том числе в случае их ликвидации.

ФНС внесла необходимые корректировки в форму 3-НДФЛ с учетом новых правил расчета налогооблагаемой базы и требований к уплате подоходного налога.

Декларация 3-ндфл для ип

Внимание

В нашем примере, код 46606101 это код городского поселения Воскресенск 040 430 378 По данной строке указывается итоговая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Она соответствует строке 130 Раздела 2 Раздел 2 Графа Вносимые сведения Комментарий 010,030 34 850 600 По строке 010 необходимо указать общую сумму дохода, как облагаемую налогом, так и нет (за исключением прибыли от контролируемых иностранных организаций) По строке 030 указывается сумма дохода, облагающаяся НДФЛ.

Инфо

Так как в нашем примере весь доход облагается НДФЛ, строки 010 и 030 равны 040 18 540 000 По данной строке ИП должен указать общую сумму заявляемых им вычетов. Так как в нашем примере ИП заявляет только профессиональный вычет, значение данной строки соответствует значению строки 120 Листа В 060 1 631 060 По строке 060 необходимо указать налоговую базу по НДФЛ.

3-ндфл для ип

Одним из обязательных документов для индивидуальных предпринимателей, что находятся на ОСНО, является декларация формы 3-НДФЛ.

  • Общие сведения
  • Как заполнить налоговую нулевую декларацию 3-НДФЛ
  • Распространенные ошибки

При этом отчетный документ подается даже в том случае, если предпринимательская деятельность не осуществлялась. Поэтому необходимо рассмотреть образец нулевой 3-НДФЛ для ИП, и разобраться какие разделы заполнять.

Статус индивидуального предпринимателя физические лица получают после прохождения государственной регистрации (ст.22.1 Закона). При регистрации ИП также выбирают подходящую систему налогообложения, например, УСН или ОСН.

По итогам осуществления предпринимательской деятельностью все налогоплательщики обязательно сдают налоговую декларацию. Если деятельность не велась, тогда сдается нулевая отчетность.

Как заполняется нулевая декларация 3-ндфл для ип

Форма налоговой декларации утверждается приказом профильного Министерства. Расчет суммы налоговых обязательств осуществляется на основании доходов полученных:

  • от продажи или сдачи в аренду недвижимого имущества по договору;
  • от переводов, которые поступили из-за границы;
  • от выигрышей в лотерею;
  • от продажи транспортных средств по договору купли-продажи;
  • от полученных дивидендов.

Чтобы облегчить налоговое бремя законодатель предусмотрел возможность частичной компенсации уплаченного налога.

Заполнение декларации 3-ндфл ип на общем режиме налогообложения

Однако для упрощения процедуры заполнения декларации фискальным органом была разработана специальная программа. Налогоплательщики могут скачать ее на сайте ФНС и установить на свой компьютер.

Программа разработана таким образом, что декларанту необходимо только вписывать соответствующие данные. В отдельных случаях достаточно выбрать нужный вариант ответа.
Переход в следующий раздел осуществляется путем выбора конкретной колонки и нажатия кнопки. Заполнение электронной декларации ничем не отличается от бумажной версии.

Поэтому если у заявителя были доходы, то нужно отобразить их в соответствующем разделе. Если доходов не было, тогда указанные поля не заполняются.

Для применения налоговых вычетов также разработаны специальные разделы. Все расчеты программа производит самостоятельно.

Как заполняется и сдается нулевая декларация 3 ндфл для ип?

В нашем примере 50 — код Московской области, к которой относится город Воскресенск Номер контактного телефона 89031242213 Указать необходимо актуальный номер телефона, чтобы при возникновении каких-либо вопросов по отчетности налоговый орган мог связаться с ИП Декларация составлена на.. с приложением подтверждающих документов 4 Необходимо указать количество заполненных листов отчетности и общее количество листов документов, прикладываемых к декларации Достоверность и полноту сведений… Если декларация заполняется лично предпринимателем, указывается значение «1» и последующие строки не заполняются. Если отчетность заполняется и сдается представителем ИП, ставится код «2» и ниже указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности Приложение 1.

Обратите внимание, блок «Заполняется работником налогового органа» оставляется пустым.

Декларация 3-ндфл: как заполнить форму для ип на общей системе налогообложения

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.

    149

Образец заполнения титульного листа Строка Данные Примечание ИНН 500511425585 Номер указывается в точном соответствии со свидетельством, полученным в налоговой инспекции по месту учета ИП Номер корректировки «0» Значение «0» указывается при сдаче первичной декларации, а «1», «2», «3» при представлении уточненной (1-первая уточненка, 2-вторая и т.д.) Налоговый период (код) 34 Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год, в связи чем, значение по данной строке всегда – «34».

Важно

Актуальный образец заполненной декларации можно найти в территориальном отделении налоговой службы. Если отчетный документ оформляется в электронном формате, то последующая распечатка должна быть только односторонней.

Обязательными для заполнения являются титульный лист и раздел №1. В то же время, если ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность, то большинство колонок не заполняется.

Также не нужно производить какие-либо расчеты. Сдавать отчетную документацию можно в территориальном отделении фискального органа или через портал Госуслуги. Чтобы постоянно пользоваться услугами государственных информационных порталов заинтересованным лицам необходимо пройти авторизацию.

Основной особенностью, на которую необходимо обратить внимание перед заполнением документа, является его форма. В 2017 году вступила в силу новая форма декларация 3-НДФЛ для отчета за 2016 год. Обратите внимание, что представление отчетности по устаревшей форме повлечет отказ в ее принятии налоговым органом и, как следствие, нарушение срока сдачи документа (если декларация была сдана в последний день).

Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСН в 2018 году

Общие требования к заполнению 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2017 году (за 2016 год)

  • Сведения в отчетность по НДФЛ должны быть внесены чернилами только черного или синего цвета (при заполнении от руки);
  • Использование замазок и иных корректоров для исправления ошибок не допускается;
  • Нельзя скреплять листы документа степлером, если это повреждает штрих-код, расположенный в левом верхнем углу декларации.

3 ндфл за 2015 для ип на осно нулевка образец

После того, как будет создан личный кабинет, налогоплательщик сможет отчитываться через интернет. Для этого нужно:

  1. Зайти в раздел «Налоги и сборы».
  2. Найти подраздел «Подача декларации».
  3. Прикрепить подготовленный файл к заявке.
  4. Ввести код налогового органа.
  5. Отправить заявку.

Уведомлять налоговую службу о подаче декларации можно путем почтового отправления. Если возникнет необходимость сделать отметку фискального органа на втором экземпляре отчетного документа, тогда нужно будет посетить территориальное отделение. Для применений налоговых вычетов к заявлению нужно прикладывать документы, дающие право на получение налоговых льгот.
Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) по итогам года должны предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (сюда относятся и ИП, изначально применяющие этот режим, и ИП, перешедшие на ОСН вследствие утраты в течение года права на применение спецрежима). Правда, некоторым ИП на спецрежимах тоже нужно сдать 3-НДФЛ. К примеру, если ИП на УСН получил беспроцентный заем, то о доходе в виде материальной выгоды от экономии на процентах, который в свою очередь облагается НДФЛ, этот предприниматель должен отчитаться перед ИФНС (Письмо Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45762). 3-НДФЛ для ИП: нулевая декларация Подача декларации 3-НДФЛ для ИП на ОСН является обязательной, даже если в отчетном году предприниматель не вел деятельность. В этом случае ИП должен представить нулевую декларацию. Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП в 2016 г.
Сдача СЗВ-М на директора-учредителя: ПФР определился Пенсионный фонд наконец-то поставил точку в спорах о необходимости представлять форму СЗВ-М в отношении руководителя-единственного учредителя. Так вот, на таких лиц нужно сдавать и СЗВ-М, и СЗВ-СТАЖ! < &#8230; При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < &#8230; Главная → Бухгалтерские консультации → Индивидуальные предприниматели Актуально на: 4 апреля 2016 г. Представить в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утв.

НовостиPermalink

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *