Налоговый вычет за автошколу

Налоговый вычет за обучение в автошколе: как вернуть подоходный налог?

Как вернуть 13% от стоимости обучения

Абсолютное большинство учеников автошкол даже не подозревают о том, что при получении платного образования можно вернуть часть уплаченных за год налогов. Автошкола считается образовательным учреждением, поэтому оплата за обучение вождению подлежит социальному налоговому вычету. С учетом немалой стоимости современного обучения на водительских курсах, подлежащая возврату сумма может составить порядка 2000-3000 руб. Причем получение этих денег происходит исключительно на законных основаниях.

Юридическое основание

Согласно статье № 219 Налогового кодекса Российской Федерации, при определении налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Размер вычета определяется произведенными расходами на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом № 2 настоящей статьи. Налоговый вычет по сумме, уплаченной за очную форму обучения в образовательных учреждениях, производится и в других случаях: если налогоплательщиком выступает родитель, оплачивающий обучение своего сына (дочери) в возрасте до 24 лет или опекун (попечитель), оплачивающий обучение своего подопечного в возрасте до 18 лет. Он не должен превышать сумму в 50 000 руб. на каждого обучаемого в общей сумме на родителей (опекуна или попечителя).

Кто может получить вычет?

Приведем пример. Вы или ваш ребенок учитесь в автошколе, сумма за обучение составляет 20000 руб, Вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что составит 2600 руб. Социальный налоговый вычет на обучение в автошколе может получить любое лицо, оплатившее в течение года свое обучение или обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить социальный налоговый вычет вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
  • заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
  • копию договора на обучение;
  • копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае, если в договоре отсутствуют реквизиты данной лицензии);
  • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.

Стоит отметить еще один важный момент о документах (это нужно не только для получения вычета). Перед записью в автошколу необходимо убедиться, что она имеет лицензию и ваше обучение укладывается в сроки действия этой лицензии. Договор — это единственный документ, который регулирует ваши взаимоотношения с автошколой, поэтому необходимо внимательно ознакомиться с его содержанием. Если в процессе обучения в чем-либо возникнет разногласие, условия договора становятся решающим фактором разрешения конфликта. Отдельно стоит остановиться на платежных документах: не секрет, что во многих автошколах часть суммы берется «черными» деньгами (на бензин, сдачу экзамена и прочее). Ученику выдается некий документ, не имеющий законной силы. Между тем к приходному кассовому ордеру должны прилагаться чек и квитанция — без них квитанция недействительна!

Отметим, что идти и выстаивать очередь в налоговой инспекции необязательно — документы можно выслать письмом. Более подробную информацию может предоставить орган налоговой инспекции.

Как вернуть подоходный налог после обучения в автошколе?

Оформить возврат средств (налоговый вычет) вы можете:

  • За собственное обучение в любом платном общеобразовательном учреждении;
  • За обучение своих детей, если им не исполнилось 24 года;
  • Если вы являетесь опекуном, то за обучение своих подопечных с возрастом не более 24 года (при условии очной формы обучения);
  • За обучение брата или сестры, если им не исполнилось 24 года (при условии очной формы обучения).

Важно: вернуть средства могут получить работающие налогоплательщики, которые отчисляют налог на доходы физических лиц, так, например, индивидуальные предприниматели не имеют такого права

Обратите внимание, что учеба в автошколе подразумевает очную форму обучения.

Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Для получения вычета за другого человека договор с организацией должен быть оформлен вас.

К примеру, у вас есть восемнадцатилетний сын, который учится в автошколе, вам необходимо заключить договор на свое имя и прописать, что учиться будет ребенок. Обычно в автошколах уже есть такие формы, т.к. многие обращаются по данному вопросу. Постарайтесь позаботиться об этом заблаговременно, до начала занятий.

Обратите внимание, школа должна обладать всеми соответствующими лицензиями образовательного учреждения, а также вы должны будете фактически подтвердить потраченные средства.

Предел суммы налога для возврата

В законодательстве определены ограничения на максимальную возможную сумму, которая может быть возвращена:

Вычеты социального характера предоставляются на основании подтвержденных трат налогоплательщика, но в общей сложности предел возврата будет рассчитан от 120 000 рублей за предшествующий текущему налоговому периоду, в эту сумму отнесены как затраты на обучение, так и другие затраты на оплаченные расходы социального характера, связанные с покупкой медицинских препаратов или лечение, пенсионными отчислениями.

К примеру, за 2017 года Петров И.И. потратил на занятия в автошколе сумму 40 000 рублей, но помимо оплатил и свое лечение на 90 000 рублей, то самый большой возможный налоговый вычет будет рассчитан исходя из 120 000 рублей.

Подведем итог, наибольшая сумма возврата, на которую вы с уверенностью можете рассчитывать:

  • за собственное обучение — 15 600,00 рублей;
  • за каждого ребенка, не достигшего  24 лет —  6 500,00 рублей;

Вам необходимо будет подготовить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговые органы. Необходимо акцентировать внимание, на том, что суммы не пересекаются за себя и обучение детей.

Какие документы нужно подготовить?

Вы должны подготовить для предоставления в компетентные органы в связи с возможностью возврата части затраченных средств следующие документы:

  • Подписанный договор с автошколой;
  • Копии лицензий автошколы;
  • Фискальные документы, подтверждающие оплату курса;
  • При получении вычета за ребенка – свидетельство на него;
  • Справка о доходах;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление по утвержденной форме на возврат;

Существуют ли сроки давности?

В законодательстве срок сдачи налоговой декларации за предшествующий период определен как 30 апреля.

Но это вы должны сделать только в том случае, если в предшествующем периоде вы получили прибыль, которая должна быть учтена в налоговой. Если таких доходов не было, то декларацию сможете подать и в более поздний срок.

К примеру, если в 2017 году Вы в течение одного года продали автомобиль и платили за обучение, то заполненную декларацию вам необходимо предоставить строго до 30 апреля 2018 года.

Существует и конкретный срок давности получения возврата налога за обучение – 3 года, в течение этого периода вы можете воспользоваться возможностью возврата. К примеру, в 2018 году у вас еще останется шанс получить вычет по налогу за обучение, даже если оно проходило в 2015 году.

Записаться на обучение!

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *