Продажа автомобиля без налога

Содержание

Какой налог с продажи автомобиля

Продажа машины приносит бывшему владельцу финансовую выгоду, которая может являться доходом подлежащим налогообложению. Размер ставки и порядок расчета налога зависит от статуса собственника ТС.

В статье 224 НК РФ отражен размер фиксированной ставки подоходного налога для граждан (НДФЛ) – 13%. Продавая транспортное средство, физическое лицо получает доход равный стоимости автомобиля. Подтверждением цены является договор купли-продажи машины.

Налог по ставке 13% установлен для резидентов. В основном к их числу относятся граждане, постоянно проживающие на территории России. НДФЛ при продаже автомобиля взимается с нерезидентов в размере 30% от договорной стоимости ТС. Расчет, оплата и представление документов в налоговую инспекцию полностью возлагается на продавца машины. Снижение уплачиваемой суммы происходит посредством применения вычета и расходов при приобретении авто. Такие расходы обязательно подтверждаются документально.

Продажа транспорта юридическим лицом расценивается как выбытие одного из основных средств. Такой доход учитывается при расчете налога на прибыль. При этом размер финансовой выгоды снижается следующим образом:

  • цена по договору уменьшается на остаточную стоимость машины;
  • вычитается сумма расходов, понесенных в связи с реализацией – затраты на хранение, техническое обслуживание, оценку, перевозку и пр.

Если траты превысят фактический доход, убыток включается в объем прочих расходов равноценными долями в последующих периодах. Такой порядок применяется организациями находящихся на общей системе уплаты налогов. Дополнительно по реализации авто фирмами рассчитывается и платится НДС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Когда налог не уплачивается в 2019

Продажа авто не всегда влечет обязательную уплату НДФЛ. В трех случаях продавец освобождается от налоговой обязанности и необходимости направления налоговой декларации:

  1. Длительный период владения автомобилем. Платеж не вносится в бюджет при нахождении машины в собственности резидента более трех лет. Для подсчета периода следует ориентироваться на дату регистрации транспорта в ГИБДД, с которой должно истечь 36 месяцев. Важно, чтобы в это время автомобиль числился только в Вашей собственности. Если срок прерывается, то с каждой новой регистрации он исчисляется заново.
  2. Отсутствие прибыли от сделки. Не нужно платить 13% от стоимости, если цена продажи ниже цены покупки. В таком случае владелец не получил никакого дохода от реализации ТС. Необходимо подать декларацию и обосновывающие документы. Обычно ими являются договора покупки и продажи. Если они утеряны, можно представить письменные доказательства передачи денег предыдущему собственнику, среди которых платежные документы, расписки.
  3. Использование налогового вычета. В настоящий момент имущественный вычет составляет 250 тысяч рублей. На эту сумму снижается налоговая база (стоимость машины по договору), которая затем умножается на 13%. Если договорная цена авто 250 тысяч руб. или ниже, то сумма налога в бюджет будет равна нулю. Часто цена в документах занижается специально, чтобы не платить налог. Инспекция не имеет возможность проверить реальность цены, указанной в сделке и фактически переданную сумму от покупателя продавцу.

При возникновении вопроса нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил, стоит обратить внимание на сумму продажи. Если она меньше 250 тысяч рублей, то указанный факт никак не повлияет на обязанность осуществить платеж в бюджет. В ином случае разницу между продажей и покупкой нужно умножить на 0,13. Это правило применимо к транспорту, находящемуся в собственности до 3 лет.

Не обязятельно искать ответ на свой вопрос в этой длинной статье! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Подача декларации в 2019

Рассматривая вопрос, нужно ли платить налог с продажи машины, не стоит забывать об обязанности подать в инспекцию декларацию по установленной форме 3-НДФЛ. Декларация оформляется в письменном или электронном виде и подается следующими способами:

  1. Заполняется собственноручно в налоговом органе на специальном бланке. После сдается в канцелярию. Разрешена подача по нотариальной доверенности.
  2. Направляется по почте ценным письмом с обязательной описью вложения.
  3. Подача через сайт. Документ формируется на компьютере и в электронном виде и пересылается в ФНС Вашего города.

Если самостоятельно заполнить декларацию невозможно, стоит обратиться в соответствующую бухгалтерскую фирму. Такие организации оказывают услуги по предоставлению документов в госорган. Также можно воспользоваться специальной программой, размещенной на сайте ФНС. Она бесплатно скачивается на компьютер.

В открывшемся окне заполняются данные из Ваших документов. Затем автоматически формируется декларация со всеми реквизитами, расчетом размера налоговой базы и налога. Интерфейс приложения и указания данных достаточно понятны и просты для пользователя.

Сроки представления декларации в 2019

Подача документов и оплата налога осуществляются на следующий год после реализации авто. Законом установлен срок подачи до 30 апреля. При возникновении обязанности уплаты НДФЛ, денежные средства перечисляются в бюджет до 15 июля. Опоздание в уплате повлечет начисление пени. Проверка декларации проводится в течение трех месяцев. При выявлении ошибок или нарушений по месту регистрации высылаются разъяснения с просьбой устранить их. При излишней уплате НДФЛ, возврат осуществляется в течение 30 дней.

Если вы не знаете, в каком случае нужно платить налог с продажи автомобиля, стоит дождаться письма из ИФНС. Госорган рассылает извещения о необходимости представить декларацию и внести платеж всем обязанным лицам до наступления установленного срока.

Непредставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафных санкций в размере 30% от стоимости автомобиля. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. На сумму штрафных санкций влияет количество просроченных месяцев подачи документов и расчета налога. За каждый месяц взыскивается 5% от размера налога. Учитывается как полный, так и неполный месяц. Если нарушение срока превысило полгода, за каждый последующий месяц начисляется 10% от суммы.

При возникновении задолженности вы получите требование из инспекции с просьбой оплатить долг. В нем будет содержаться расчет сумм с указанием периодов их образования. Если в установленный срок в бюджет не поступит оплата, госорган обратиться в суд. По таким делам выносится судебный приказ, который передается для исполнения судебным приставам.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Вычет с продажи машины

Налоговый вычет в сумме 250 тысяч руб. применяется при реализации транспорта, срок владения которым составил меньше чем 3 года. В отличие от недвижимости, вы не сможете применить вычет, купив машину в кредит. Получить право на вычет можно при условиях:

  • физическое лицо является резидентом РФ;
  • предоставлены копии документов на транспорт;
  • предъявлены доказательства получения дохода.

Вычет можно применять неограниченное количество раз, но только в разных налоговых периодах. Его оформление допустимо только в том периоде, когда был реализован автомобиль. Если срок пропущен, восстановить его или применить льготу задним числом, невозможно.

Документы, подтверждающие право на вычет:

  • декларации 3-НДФЛ;
  • паспорт реализованного транспорта;
  • документ, подтверждающий приобретение машины;
  • доказательства цены, уплаченной при покупке транспорта (кассовые чеки, переводы, расписки). Если их нет, госорган примет стоимость продажи транспорта, как чистую прибыли продавца;
  • договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации ТС в конкретный налоговый период;
  • документ о получении денежных средств от продажи.

Если документы по расходам на приобретение были утрачены, их можно восстановить в ГИБДД. Когда декларация подана без обосновывающих доказательств, из инспекции может прийти письмо с запросом на документы.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Транспортный налог при продаже авто

Налог на транспорт рассчитывается как произведение мощности автомобиля и установленной ставки. Размеры ставок могут отличаться в зависимости от регионов, так как корректируются местными госорганами. Предприятия считают сумму самостоятельно, уплачивают авансы и каждый год подают декларации. Для граждан расчет производит инспекция на основе данных, поступающих из ГИБДД. О сроках уплаты, размере платежа и расчете физические лица узнают из письменного уведомления.

Общим правилом для всех категорий налогоплательщиков является обязанность внесения платы только за фактический срок владения машиной. Это означает, что налог нужно внести за период от начала года до момента снятия машины с учета. Применяется коэффициент отношения количества полных месяцев владения авто к количеству месяцев в году.

В уведомлении важно обратить внимание на расчет этого коэффициента, который влияет на правильность исчисления. При расчете суммы неполный месяц всегда округляется до полного, даже если ТС находилось в собственности только один день.

Последнее уведомление по проданной машине бывший владелец должен получить на следующий год после передачи права собственности. Инспекция должна рассчитать сумму включительно по месяц снятия ТС с учета. Но иногда письма продолжают поступать и в последующие годы. Причинами могут быть отсутствие актуальных сведений из ГИБДД, ошибка налоговиков. Подобные неудобства устранить несложно, достаточно предоставить в госорган соответствующие данные. Сложнее ситуация, когда новый собственник не стал снимать с учета и регистрировать транспорт на себя. Этот момент необходимо проконтролировать при осуществлении сделки купли-продажи.

Вне зависимости от ситуации, если вы продолжаете получать уведомления, нужно незамедлительно проинформировать ИФНС о продаже авто.

Уменьшение налогооблагаемой базы на основании расходов

Способ уменьшения дохода от продажи авто на сумму расходов следует использовать в том случае, если автомобиль находился в собственности менее 3 лет, был продан за сумму, превышающую 250 000 тысяч рублей, и при этом цена его продажи была выше цены покупки. То есть тогда, когда платить подоходный налог все же придется и нет никаких иных оснований для его уменьшения.

В этой ситуации автовладелец вправе вместо налогового вычета просто уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически понесенных им расходов, связанных с приобретением автомобиля. Но эти расходы должны обязательно быть подтверждены документально (часть 2 статьи 220 НК РФ).

За один налоговый период (календарный год) при продаже одного автомобиля можно использовать либо только налоговый вычет в размере 250 000 тысяч рублей, либо только способ уменьшения величины дохода на основании расходов.

Однако не все расходы, связанные с проданным автомобилем, могут быть признаны ФНС подходящими для уменьшения налогооблагаемой базы. Так, не признаются расходы, связанные с приобретением различных страховых полисов, с продажей машины в счет погашения долгов и с принятием материальных обременений в отношении транспортного средства.

Уменьшение налога при продаже нескольких авто

В каждый налоговый год, который совпадает с календарным, можно реализовать не один автомобиль, а огромное их количество. Как минимизировать размер подоходного налога при продаже нескольких автомобилей? Если использовать обычный имущественный вычет, то налоговая инспекция просто сложит стоимость всех проданных автомобилей, а затем вычтет из общей суммы 250 000 рублей. Со всей остальной суммы предстоит выплатить налог в размере 13%.

Если же у владельца автомобилей на руках есть все необходимые документы и он желает использовать способ уменьшения налогооблагаемой базы за счет понесенных расходов, то величина налогов будет определяться в отношении каждого конкретного автомобиля. В этом случае будет различаться как величина понесенных расходов, так и стоимость покупки и продажи этих транспортных средств.

В 2019 году при продаже нескольких автомобилей разрешено использовать и имущественный вычет, и способ уменьшения дохода на величину расходов. Хотя ранее налоговые органы и были против использования этих двух способов в течение одного налогового периода.

Однако после многочисленных просьб продавцов транспортных средств было опубликовано письмо Министерства финансов РФ, в котором оно разрешило комбинировать оба способа.

Сейчас каждый налоговый период разрешено один раз использовать налоговый имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей, а уменьшение налогов на основании расходов можно применять неограниченное количество раз в отношении разных автомобилей.

Составление декларации о доходах

Налоговая декларация подается во всех случаях, когда налогоплательщик продает автомобиль, который находился у него в собственности менее 3 лет. Даже тогда, когда дохода от этой продажи получено не было или сумма продажи не превысила 250 000 рублей. Если транспортное средство было в собственности более 3 лет, то заполнять декларацию при его продажи не нужно.

Налоговая декларация за текущий налоговый период подается в следующем календарном году. Так, декларация за 2019 год должна быть передана в ФНС не позднее 30 апреля 2019 года. Уплатить налог с дохода (если он был), который отобразился в декларации 3-НДФЛ, можно гораздо позднее, до 15 июня 2019 года.

Декларация заполняется в четком соответствии с требованиями, которые выдвигает ФНС. В ней обязательно указывается подробная информация об автомобиле, его технических характеристиках (марка, модель, год выпуска, государственные номерные знаки), а также о его бывшем владельце.

Физические лица, которые являются резидентами РФ, платят подоходный налог в размере 13% с доходов. Если же его уплачивает нерезидент, то величина налога повышается до 30%.

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ понадобится не только паспорт и ИНН, но и договор купли-продажи автомобиля (или иная бумага, удостоверяющая его продажу), свидетельство о праве собственности на него (тот же договор купли-продажи, дарственная или справка о получении наследства), а также справка с места работы о доходах.

Подача декларации электронным способом

Отправить декларацию сейчас проще всего при помощи федерального портала Госуслуги. На этом сайте можно отправить в ФНС заявку и прикрепить к ней уже заполненную декларацию. Для идентификации налогоплательщика будет использован номер налогового органа по месту его прописки, который указывается в декларации.

Как только декларации будет присвоен индивидуальный регистрационный номер, его тут же сообщат налогоплательщику в личном кабинете на портале. Здесь же можно и отслеживать статус электронной заявки о подачи декларации.

После проверки всех сведений налогоплательщик будет приглашен в налоговый орган, чтобы сверить все ранее предоставленные им данные, использованные для заполнения декларации. Для этого потребуется назвать идентификационный номер заявки, переданной в ФНС через портал Госуслуги.

В качестве итога скажем, что в 2019 году имеется несколько способов уменьшения налога с продажи автомобиля. Какой именно способ лучше всего использовать, зависит от срока владения машиной, от стоимости ее покупки и продажи, а также от расходов, понесенных в ходе ее эксплуатации и от наличия на руках всех необходимых документов (договоры купли-продажи, справки, квитанции).


Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Пример расчета налога с продажи авто

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

  1. Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
  2. Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1. Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога. Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Таблица «Примеры расчета налога на продажу автомобиля»

Ситуация Расчет налога
Стоимость автомобиля меньше 250 тысяч рублей. Например, 200 тысяч 0,13*(200 000 – 250 000) = Сумма отрицательная, платить не нужно
Стоимость авто 300 тысяч, вы продаете автомобиль, бывший в собственности 2 года. 0,13*(300 000 – 250 000) = 6500 р
Стоимость автомобиля 300 тысяч. Вы уже применяли налоговый вычет в этом году при подобной сделке 0,13*300 000 = 39 000 р
Стоимость автомобиля 400 тысяч, но первоначальная стоимость была 350 тысяч, что подтверждается документами. (350 000 – 400 000)*0,13 = Сумма отрицательная, платить не нужно

Когда и как нужно заполнять декларацию

Обо всех доходах за год физическое лицо должно самостоятельно докладывать в ФНС. Делается это в следующем за отчетном году, не позднее 30 апреля. При этом время на уплату налога отводится еще больше, до 15 июля.

Так, если авто было продано в 2018м, у вас есть возможность подать декларацию 3-НДФЛ до 30.04.2019 года, а налог заплатить до 15.07.2019. Если вы пробыли собственником автомобиля больше 3х лет, тогда декларацию заполнять и подавать не нужно вообще.

В случаях, когда налог от продажи уплачивается, декларацию нужно заполнить в соответствии с требованиями ФНС. В ней помимо наименования автомобиля (модель и марка), должны быть указаны данные о теперь уже бывшем владельце, госзнаки, выданные при регистрации, год выпуска. Правила расчета налога на доход физических лиц действуют общие:

  • 13% для резидентов РФ, осуществляющих сделку на ее территории;
  • 30% для нерезидентов, которые совершают продажу автомобиля в России;
  • 0% для пользующихся налоговым вычетом.

Организации, как и физические лица, тоже платят налог по этому принципу.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

  • Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

  • С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

  • Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

  • Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

  • Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

  1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
  2. Отправив заказным письмом по почте.
  3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
  4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

  • Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

  • Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

  • Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

  • Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

  • Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

  • Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Когда платить налог не требуется?

От уплаты налога освобождаются граждане, продавшие автомобиль, бывший в собственности более трех лет. При этом не имеет значения, продана машина дороже покупной стоимости или нет.

Не нужно платить налог с продажи автомобиля, если стоимость проданного автомобиля составила меньше 250 тысяч рублей или же если автомобиль был продан за меньшую сумму, чем был приобретен.

Кроме того, от 27 ноября 2018 года N 425-ФЗ указывает, что от уплаты НДФЛ с 01.01.2019 года освобождены и бывшие ИП, которые использовали авто в своей деятельности более 36 месяцев.

Подробнее о том, как в каких случаях можно законно не платить налог с продажи авто, читайте , а о том, какая сумма продажи не облагается налогом, рассказано в этой статье.

Нужно ли отчитываться, если авто было в собственности более 3 лет?

Отчитываться по форме 3-НДФЛ или подавать в налоговый орган какое-то заявление нет необходимости, если продаваемый автомобиль был в собственности более трех лет. В остальных случаях необходимо заполнить декларацию и сдать отчет — за гражданином закреплена обязанность отчитаться о продаже автомобиля.

Как правильно заполнить через программу «Декларация»?

Программа «Декларация» предназначена для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Скачать ее можно на сайте www.nalog.ru в разделе «Программные средства».

  1. Налогоплательщику необходимо выбрать вкладку с тем годом, за который будет оформляться декларация и последний актуальный релиз программы, кликнув на подпункт «Программа установки».
  2. Далее следует открыть загрузочный файл и следовать инструкциям программы.
  3. После завершения установки программы её необходимо заново открыть, выбрать тип декларации и можно приступать к заполнению данных.

Задание условий

  1. В первую очередь необходимо прописать в декларации общие условия. Налогоплательщику необходимо указать номер налоговой инспекции куда будет подаваться декларация.

    Если гражданин знает её номер или код, то достаточно нажать кнопку с выпадающим списком и выбрать в нем свою налоговую инспекцию. Если же налогоплательщик не помнит номер налоговой инспекции по месту своего жительства, то на сайте ФНС есть возможность узнать её номер по адресу своего места жительства.

  2. Далее заполняется поле «Номер корректировки». По умолчанию программа ставит «0», это означает, что декларация сдается впервые. Если же налоговый орган не примет первоначальный вариант декларации и отправить гражданину требование исправить в ней ошибки, то тогда необходимо поставить цифру, соответствующую порядковому номеру корректировочного отчета.
  3. В поле «ОКТМО» проставляется код территориальной принадлежности налогоплательщика, уточнить какому коду ОКТМО соответствует то муниципальное образование, в котором проживает налогоплательщик, также можно на сайте ФНС.
  4. В поле «Признак налогоплательщика» по умолчанию выбрана позиция «Иное физическое лицо». Если налогоплательщик относится к какой-либо другой категории, то ему необходимо выбрать эту категорию.
  5. Если в отчетном году налогоплательщик получал дополнительные доходы от ведения предпринимательской или инвестиционной деятельности, от продажи валюты, ему необходимо отметить это в разделе «Имеются доходы».
  6. И в заключении необходимо выбрать кто будет подписывать декларацию — лично налогоплательщик или его представитель. В последнем случае необходимо указать фамилию, имя и отчество представителя, а также документ, который подтверждает полномочия доверенного лица — доверенность, акт органа опеки и попечительства, решение суда.

Сведения о декларанте

В разделе «Сведения о декларанте» необходимо указать личные данные о себе:

  • фамилию;
  • имя;
  • отчество;
  • ИНН;
  • дату рождения;
  • место рождения.

Программа по умолчанию выбирает в качестве кода страны налогоплательщика Россию, если же декларацию подает гражданин иной страны, то в выпадающем списке необходимо выбрать название своей страны, код государства будет проставлен автоматически.

В разделе «Сведения о документе, удостоверяющем личность» гражданин выбирает вид документа, как правило, это паспорт гражданина РФ и заполняет его реквизиты:

  • серию и номер;
  • дату выдачи;
  • отделение, выдавшее паспорт.

В конце раздела гражданину необходимо указать контактный телефон для оперативной связи с ним.

Доходы, полученные в РФ

В разделе «Доходы, полученные в РФ» налогоплательщику необходимо указать все доходы, которые он получал за отчетный год.

  1. Для этого пользователь выбирает налоговую ставку, которой облагаются его доходы. При продаже автомобиля размер ставки 13%. Чтобы добавить источник выплаты, необходимо нажать на знак «+» рядом с полем «Источники выплат».
  2. В открывшемся поле необходимо ввести данные о продавце автомобиля. Для этого достаточно в строке «Наименование источника выплаты» указать фамилию, имя и отчество покупателя машины. Остальные данные: ИНН, КПП и ОКТМО можно не указывать, если у продавца нет таких сведений о покупателе.
  3. После ввода данных о покупателе необходимо выбрать кнопку «Да» и программа попросит ввести код ОКТМО для покупателя, чтобы продолжить работу в программе необходимо выбрать кнопку «Пропустить».
  4. Затем необходимо ввести сумму дохода и месяц его получения. Для этого необходимо нажать на второй знак «+», расположенный ниже первого.

Какой код дохода указать?

Важно. Доходу, полученному от продажи автомобиля, соответствует код 1520 — доходы от реализации иного имущества.

Порядок действий следующий:

  1. Код выбирается из выпадающего списка в соответствующем поле. Рядом необходимо ввести сумму, полученную от продажи автомобиля, и месяц, в котором была совершена сделка.
    • Если налогоплательщик решил уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму расходов на покупку этого автомобиля, то пользователю следует ввести эту сумму и выбрать код вычета «903».
    • Если налогоплательщик решил воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей, то необходимо выбрать код вычета «906».
    • Если автомобиль был продан за сумму меньшую 250 000 рублей, то в поле «Сумма вычета (расхода)» следует указать не 250 000 рублей, а сумму, полученную от покупателя.
  2. После ввода этих данных необходимо выбрать кнопку «Да» и можно формировать декларацию.
  3. Программа предусматривает предварительную проверку перед выводом документа на печать. Проверка запускается кнопкой «Проверить», если в декларации указаны некорректные данные, то программа выдаст сообщение об ошибке, если проверка прошла успешно, то пользователю выйдет соответствующее сообщение.
  4. Распечатать декларацию можно, нажав на кнопку «Печать».

Пример декларации 3-НДФЛ (или еще называют заявление в налоговую) при продаже машины можно посмотреть ниже:

  • Где заказать услугу заполнения и сколько она стоит?

    Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить декларацию, то он может воспользоваться помощью консультантов или сервисов, специализирующихся на предоставлении этой услуги.

    Одним из таких сервисов является портал НДФЛка, располагающийся на одноименном сайте ndflka.ru. Сайт предлагает услуги по консультации или заполнению и отправке отчета в налоговую инспекцию.

    Предварительная консультация является бесплатной, если налогоплательщик хочет, чтобы декларацию 3-НДФЛ заполнили за него, то ему необходимо загрузить на сайт необходимые документы. У налогоплательщика есть возможность самостоятельно заполнить декларацию и распечатать её и направить в налоговую инспекцию самостоятельно или, получив электронную подпись, отправить её в ИФНС прямо с сайта.

    Если гражданин продает машину, находящуюся в его собственности меньше 3 лет, то ему необходимо отчитаться перед налоговой инспекцией по форме 3-НДФЛ. Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Налогоплательщик может заполнить отчет самостоятельно или прибегнуть к услугам платных сервисов.

    >Полезное видео

    Далее вы можете ознакомиться с видео о том, как заполнить 3-НДФЛ на авто при помощи программы «Декларация»:

    Налог с продажи автомобиля в 2019 году

    Добрый день, уважаемый читатель.

    Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

    Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

    Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

    • Размер налога с продажи машины.
    • Уменьшение суммы налога:
      • 1. Отсутствие дохода.
      • 2. Длительное владение автомобилем.
      • 3. Налоговый вычет.
      • 4. Уменьшение дохода на сумму расходов.
      • Какой вариант уменьшения налога выбрать?
    • Порядок уплаты налога при продаже автомобиля.
    • Размер налога для не резидентов РФ.

    Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

    Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

    1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
    2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
    3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
    4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
    5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

    В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

    Налог с продажи автомобиля

    Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

    1. Отсутствие дохода

    Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

    Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

    При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

    2. Длительное владение автомобилем

    Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

    Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

    • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
    • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

    Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

    3. Налоговый вычет

    Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

    К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

    Статья 220 Налогового кодекса:

    Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

    2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

    1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

    в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

    Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

    Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

    Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

    Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

    (450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

    4. Уменьшение дохода на сумму расходов

    Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

    2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

    Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

    В этом случае величина налога составит:

    Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

    Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

    Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

    Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

    Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

    Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

    • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
    • Владение автомобилем 3 года или более;
    • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

    Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

    Какой вариант уменьшения налога выбрать?

    В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

    Ситуация Способ уменьшения налоговой базы Пункт статьи
    Договор покупки автомобиля утерян Налоговый вычет Пункт 3
    Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4
    Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей. Налоговый вычет Пункт 3
    Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4

    Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

    Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

    Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

    Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

    Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

    Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

    Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

    Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

    2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

    Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

    Особенности уплаты налога не резидентами:

    • 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
    • 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
    • 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

    Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

    Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

    Итак, подведем итоги этой статьи:

    1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
    2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
    3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

    Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

    Удачи на дорогах!

    Максим Калашников Последнее обновление: 14 января 2019 Раздел: Интересные факты Читать все комментарии

    Динар, здравствуйте.

    Налог платить не придется, однако декларацию нужно будет подать (в начале 2020 года).

    Удачи на дорогах!

    Алекей, в данном случае все зависит от стоимости покупки и стоимости продажи автомобиля.

    Декларацию нужно будет подать в любом случае.

    Удачи на дорогах!

    Федор, здравствуйте.

    Декларацию нужно будет подать в начале 2020 года. Используйте вычет 903.

    Удачи на дорогах!

    Светлана, здравствуйте.

    Налоговый кодекс, статья 44:

    3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

    3) со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и пунктах 1 и 2 статьи 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;

    В данном случае не имеет смысла подавать декларацию, т.к. обязанность по уплате налога прекращена.

    Удачи на дорогах!

    Добрый день! автомобиль купил за 4мл продаю за 3 срок владения менее 3 лет, камими льготами вычетами могу воспользоваться?

    Здравствуйте. Я приобрел автомобиль и поставил его на учет 30.04.2015 г.. Затем, 30.03.2018 по договору тейд-ин я сдал его организации и получил вычет на новый автомобиль. При этом с налогового учета он был снят 5.05.2018г. Должен ли я подать декларацию и уплатить налог?

    Артем, здравствуйте.

    Воспользуйтесь вычетом 903, чтобы уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. В этом случае налога не будет.

    Удачи на дорогах!

    uim1971, здравствуйте.

    Автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, то есть Вам нужно подать декларацию в налоговую.

    Необходимость уплаты налога зависит от того, за сколько Вы купили и продали указанную машину.

    Удачи на дорогах!

    Добрый день! мотоцикл приобретен в октябре 2015 года, в договоре купли-продажи указана сумма 120000р( продавец владел мотоциклом 6 месяцев), фактически был куплен за 320000. Сейчас нашел на него покупателя за 330000. Придется ли платить налог?

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста,мы купили машину в январе 2018года за 680тыс,хотим сейчас продать март 2019,за 600-580тыс,какими льготами вычета лучше воспользоваться?

    Михаил, здравствуйте.

    С момента покупки мотоцикла прошло более 3-х лет, т.е. подавать декларацию и платить налог в любом случае не нужно.

    Удачи на дорогах!

    Надежда, здравствуйте.

    Воспользуйтесь вычетом 903, чтобы уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. К декларации приложите копию договора о покупке автомобиля. В этом случае налога не будет, т.к. машина продана дешевле, чем куплена.

    Удачи на дорогах!

    Добрый день. Автомобиль достался по наследству 2 года назад мне и брату поровну. Хотим его продать.Мы можем с одного автомобиля получить вычет налога с 250000 каждый , если продаем его за 1000000 рублей, поровну поделив доход по 500 тысяч. Или только один из нас?

    Доброго дня! Покупали машину камаз за 100 000 руб в 2015 году… Была доработка шасси… В 2019 году хотим продать за 800 000 руб. Налог придётся платить! Как лучше сократить сумму уплаты налога? При условии что есть подтверждающие документы по оплате за кму и за услуги установки…

    Иван, здравствуйте.

    Каждый человек имеет право получить вычет в размере 250 000 рублей. Однако с оставшихся 500 000 придется заплатить налог. Сумма не малая, так что возможно имеет смысл подождать еще 1 год перед продажей.

    Удачи на дорогах!

    Юлия, здравствуйте.

    Почему Вы считаете, что налог придется платить? Судя по Вашему описанию автомобиль был в собственности более 3-х лет, то есть отчитываться по нему не надо.

    Удачи на дорогах!

    Добрый день! Я купила автомобиль в феврале 2016 за 100000,продала в июне 2018 за 95000,это мой первый автомобиль

    Подскажите, пожалуйста, какой налог я должна заплатить?

    Алеся, здравствуйте.

    Если Вы правильно заполните декларацию, то никакой налог платить не придется. В данном случае проще воспользоваться вычетом 906 в размере 95 000 рублей.

    Удачи на дорогах!

    Здравствуйте, в 2017г. в октябре купил автомобиль за 575 т.р. сейчас планирую его продать за такуюже стоимость. Я правильно понимаю что налог платить не придётся т.к. дохода нет, а подать декларацию нужно в 2020г. до 30 апреля ?

    Александр, здравствуйте.

    Все верно. Рекомендую убедиться, что договор о покупке автомобиля сохранился.

    Удачи на дорогах!

    Подскажите как быть?

    Пару лет назад жил в городе N, там приятель попросил оформить на меня авто, которым он владел материально, но не юридически. Буквально пару месяцев спустя я уехал в город Z, перестал общаться с этим человеком и авто был продан в течении нескольких месяцев спустя на сколько я могу знать.

    Конечно ни одного договора купли-продажи, ни контактов этого человека, ни возможности связаться с ним у меня больше нет.

    Пожалуйста подскажите как быть в такой ситуации, так как стоимость авто, только при первоначальном оформлении была ~1’200’000.

    Заранее спасибо за любой ответ!

    Сделал медвежью услугу сам себе….

    Добрый вечер! Такая ситуация. Я ездил 10 лет на машине, оформленной на подругу. Сейчас решил себе купить новый автомобиль и сдать старый по Trade-in в счёт оплаты новой, получив при этом скидку дилера. Так как владелец по документам не я, то все операции по сдаче старого и покупке нового должна производить хозяйка старого авто (иначе не будет скидки Trade-in). После покупки хозяйка уже нового авто будет переоформлять его на меня, так как я плачу за него. ВОПРОС: Можно ли сразу после покупки оформить договор купли-продажи на меня и чтобы я ставил машину на учёт сразу на себя, чтобы официальная хозяйка вообще не имела дел с налоговой и ГАИ, так как де-факто хозяин новой машины я? Заранее спасибо.

    Добрый Вечер! Подскажите пожалуйста, автомобиль был продан в октябре 2018 года за 130т. рублей ( был куплен в 2016 за 200т.), договор купли-продажи утерян, что у меня получится?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста.

    сейчас продаю авто, купил за 900, есть договор, владею менее трех лет, первый авто проданный будет за год. Реально ли указать 250 тысяч сумму продажи? или будут вопросы почему так резко дешево?? Какую сумму лучше указать, чтобы не вызывать подозрений и не попасть на налог.

    Спасибо

    Добрый день. Если договор утерян, но на память сумма была 250 тыс. в договоре. Продажа предполагается в 240 тыс. Какие документы нужно будет подавать на вычет?

    Александр, если автомобиль принадлежал Вам и был продан без Вашего ведома, то можно попробовать признать сделку по продаже машины недействительной. После этого машину Вам должны вернуть. Соответственно в этом случае у Вас не будет дохода и не будет налога.

    Удачи на дорогах!

    Сергей-740, здравствуйте.

    Вы можете оформить договор купли-продажи автомобиля не регистрируя машину на хозяйку. То есть в ГИБДД ей обращаться не придется.

    Однако в начале следующего года подруге придется оформить налоговую декларацию и подать ее в налоговую, т.к. автомобилем она владела менее 3-х лет. Также будьте внимательны с выбором суммы продажи машины. Если машина будет продана Вам дороже, чем куплена до этого, то придется заплатить налог.

    Удачи на дорогах!

    Дмитрий, здравствуйте.

    Воспользуйтесь вычетом 906 в размере 130 000 рублей. В этом случае налога не будет. Договор покпки при этом не потребуется.

    Удачи на дорогах!

    Сергей-741, здравствуйте.

    Если у Вас есть договор о покупке автомобиля, то при продаже автомобиля за любую сумму, не превышающую 900 000, налога не будет.

    Не исключено, что при слишком низкой цене продажи у налоговой возникнут вопросы.

    Удачи на дорогах!

    Евгений, здравствуйте.

    Если это единственная машина, проданная за год, то просто воспользуйтесь вычетом 906 в размере 240 000 рублей. В этом случае договор о покупке не потребуется.

    Удачи на дорогах!

    Здравствуйте. Я получил автомобиль в дарение (дарственная) . Владелец умер. Стоимость автомобиля примерно 300 000. Хочу продать. Какие налоги мне придётся оплатить и как можно уменьшить сумму налога?

    Денис, здравствуйте.

    Предыдущий владелец являлся Вашим близким родственником? В каком году подарен автомобиль?

    Авто владел меньше года, был продан за 200000 рублей. Получается я ничего не должен оплачивать?

    Иван, если Вы воспользуетесь вычетом 906 в декларации, то налога не будет.

    Удачи на дорогах!

    Добрый день. Помоги пожалуйста я в 2017 году купила машину за 950000 тысяч рублей,в 2018 продала за 640000. Я так понимаю ни какого налога платить не надо будет?

    Добрый день!

    Если я покупал в июне 2018г. новое авто у дилера за 1,4 млн. руб., а сейчас в апреле 2019г. сдаю его по трейд-ин, но стоимостью ниже покупки (1,2 млн. руб), каким вычетом лучше воспользоваться?

    спасибо!

    Елена, здравствуйте.

    Воспользуйтесь вычетом 903 в размере 640 000 рублей, в этом случае налога не будет.

    Удачи на дорогах!

    Руслан, здравствуйте.

    Декларацию нужно будет подать в начале следующего (2020) года. При оформлении воспользуйтесь вычетом 903.

    Удачи на дорогах!

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста,в 2013 году моим молодым человеком были приобретены в салоне 2 автомобиля ,в 2016 мы поженились,а в 2017 оба автомобиля перешли ко мне по брачному договору.В 2018 я их продала ,как быть с налогом,неужели придётся платить?

    Здравствуйте. Не резиденту РФ продавшему машину дешевле, нужно платить налог? и Нужно ли подавать декларацию?

    Виктория, здравствуйте.

    Если автомобили находились в Вашей собственности менее 3-х лет, а по описанию это так, то после их продажи следует заплатить налог.

    Удачи на дорогах!

    Алена, здравствуйте.

    Не резидент РФ не может воспользоваться вычетом, то есть он не может уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. Следовательно придется заплатить налог.

    Удачи на дорогах!

    Здравствуйте,купили автомобиль за 136 тыс и продали за 50 тыс.как я поняла налог платить не нужно?надо просто декларацию отправить?спасибо за ответ

    Добрый день! Приобрел автомобиль в 2017 году. Цена составила 425 000 р. Продал в 2018 за 400 000 р. На данный момент имеется на руках только один договор купли-продажи. Как быть в данной ситуации? Если нет возможности вновь связаться с бывшим владельцем автомобиля. Спасибо!

    Здравствуйте.В марте 2018 продал авто за 650 000.Автомобилем владел менее 3-х лет договоров купли продажи составленых при покупке и при продаже не сохранилось.Знаю,что должен буду заплатить налог.Но в декабре того же года приобрел квартиру в ипотеку по договору купли продажи.Будут ли с меня удерживать налог с продажи авто? если да то можно ли вернуть потом деньги используя налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

    Добрый день. Продали грузовой полуприцеп как физлицо за 70000 руб. в пользовании более 3-х лет, купили новый за 350000 рублей. Нужно ли платить НДФЛ и как показать в 3НДФЛ?

    Гульназ, здравствуйте.

    Все верно. Можете воспользоваться любым вычетом (906 или 903).

    Удачи на дорогах!

    Роман, здравствуйте.

    Можно попробовать получить копию договора в ГИБДД, в котором Вы регистрировали автомобиль после покупки.

    Удачи на дорогах!

    Дмитрий, здравствуйте.

    В данном случае нужно оформить одну декларацию в которой, во-первых, отчитаться за автомобиль, и, во-вторых, воспользоваться вычетом на покупку квартиры. Не исключено, что в этом случае Вам ничего платить не придется.

    Удачи на дорогах!

    Елена, здравствуйте.

    Статья 217 налогового кодекса:

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

    от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

    Указанный прицеп в декларацию включать не нужно.

    Удачи на дорогах!

    Кто должен платить налог с продажи автомобиля

    В статье 208 Налогового Кодекса Российской Федерации написано, что граждане обязаны платить налог в 13% с продажи транспорта, в том числе и личного автомобиля. При этом федеральная налоговая служба дает уточнения по вопросу выплаты налогов с продажи машины, отмечая, что от данной необходимости освобождаются:

    • Граждане, которые не получили доход в результате реализации автомобиля. То есть, если машина была приобретена за сумму большую, чем выручка со сделки по ее продаже, то платить налог не потребуется;
    • Собственники, которые владеют автомобилем более 3 лет.

    При этом для освобождения от налога достаточно, чтобы было выполнено одно из условий, перечисленных выше. Если по истечению трех лет пользования гражданин продаст машину по цене, превышающей стоимость покупки, то он не будет обязан выплачивать налог со сделки.

    Важно: Несмотря на отсутствие дохода при продаже автомобиля по цене ниже покупки, налоговую декларацию подать придется, и она будет нулевой. Исключением является тот случай, когда автомобиль находится во владении более 3 лет, тогда нет необходимости заполнять и подавать декларацию.

    Также от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля можно освободиться за счет налогового вычета. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, он предоставляется гражданам единожды в течение года в размере доходов, полученных с реализации недвижимого имущества (в данном случае автомобиля) за сумму не более 250 тысяч рублей. То есть, если машина была продана покупателю по цене до 250 тысяч рублей, то один раз в год налог с такой сделки можно не платить, независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль.

    Обратите внимание: Если вы являетесь покупателем автомобиля «с рук», и продавец просит указать в договоре купли-продажи сумму в 250 000 рублей, следует ему отказать. Часто мошенники подобным образом снижают цену продажи автомобиля, который, в конечном счете, может оказаться неисправен или с ним возникнут другие проблемы, и покупателю потребуется истребовать возврат денег через суд. Если дело будет выиграно, вернуть удастся не более 250 000 рублей, даже если реальная цена машины была гораздо выше.

    Куда платить налог с продажи автомобиля

    Чтобы заплатить налог с продажи автомобиля, продавец обязан подать налоговую декларацию в фискальный орган по месту прописки. Она заполняется по форме 3-НДФЛ, и ее необходимо передать в налоговую службу не позднее 30 апреля следующего года после продажи машины. При этом оплата налога должна быть внесена до 15 июля это же года.

    Например: Если вы продали автомобиль в июне 2018 года, вам необходимо сдать в фискальный орган налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года, а оплатить налог до 15 июля 2019 года.

    Полезный совет: Оптимальное время для физического лица для подачи 3-НДФЛ – это период с конца февраля до начала марта. Связано это с тем, что в данное время в фискальном органе меньше всего загруженность: компании и государственные учреждения уже предоставили декларации, а физические лица в большинстве своем делают это в конце апреля.

    Если у гражданина нет возможности подать информацию о получении дохода в налоговый орган по месту прописки, он может воспользоваться одним из следующих способов:

    • Отправить декларацию через сайт «Госуслуги». На странице федеральной налоговой службы можно заполнить налоговую декларацию и направить ее онлайн на проверку;
    • Подать декларацию через многофункциональный центр по месту жительства;
    • Заказать услуги специальных компаний (юристов), которые занимаются сбором документов и заполнением декларации от лица гражданина, выписавшего на них доверенность;
    • Направить налоговую декларацию и нотариально заверенные копии необходимых документов через почту в налоговую службу по месту прописки.

    Поданная декларация проходит проверку сотрудниками налоговой службы, которые убеждаются в правильности ее заполнения и необходимости гражданина оплачивать налог со сделки. Если в ходе проверки будет выяснено, что оплата не требовалась, налоговый резидент имеет право сделать запрос в службу на возврат средств. Законодательство отводит на возврат денег год, но на деле они возвращаются в течение месяца или даже быстрее.

    Вместе с декларацией налоговому органу потребуется предоставить ряд документов:

    • Паспорт продавца;
    • Договора купли-продажи автомобиля: старый и новый, чтобы можно было рассчитать доход со сделки;
    • Документ, подтверждающий получение денежных средств: чек или расписка;
    • ИНН.

    Если после продажи старого автомобиля вы купили новый и затратили на него больше денег, можно также потребовать возврат налогового вычета. Для этого потребуется приложить к перечисленным выше документам следующее:

    • Договор купли-продажи;
    • Информацию о доходах с места работы;
    • Свидетельство приобретения нового автомобиля;
    • Номер счета в банке, куда можно перечислить выплаты.

    Рекомендуется представлять все документы копиями, заверенными у нотариуса.

    Как оплатить налог после подачи декларации 3-НДФЛ

    В отделение федеральной налоговой службы передаются необходимые документы и декларация, но налог оплачивается отдельно. Сделать это можно одним из следующих способов:

    • В отделении банка. После оплаты не забудьте забрать у кассира документ, подтверждающий оплату;
    • В банкомате. Желательно использовать банкомат, который сможет предоставить чек. Он может потребоваться при споре с налоговой о факте оплаты, если сумма не будет зачислена на счет фискального органа;
    • В интернете. Многие банки позволяют оплатить налоги через личный кабинет пользователя. Также это можно сделать через некоторые электронные кошельки.

    Важно: При оплате налога за продажу автомобиля через интернет или с помощью банкомата, обязательно обращайте внимание на комиссию. На счета фискальной службы должна поступить сумма не менее размера налога, иначе у гражданина образуется задолженность.

    Реквизиты, на которые необходимо перевести средства для оплаты налога с продажи автомобиля, фискальная служба выдает после получения декларации.

    Законодательная база

    Основным правовым актом, определяющим обязанность резидентов уплачивать налоговые сборы, является Налоговый кодекс РФ. Продажа авто облагается налогом на доходы физических лиц, которому посвящена Глава 23 указанного кодекса.

    Отдельные статьи главы 23 определяют круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, условия уплаты и освобождения от налога.

    Нужно ли платить налог с продажи авто

    Продажа автомобиля считается доходом, полученным в денежной форме. В соответствии с этим такая сделка попадает под действие статьи 210 НК РФ и облагается НДФЛ.

    Важно
    Однако далеко не всем продавцам придется оплачивать данный подоходный налог. Условием уплаты НДФЛ является полученная продавцом прибыль. Если при сделке она не фиксируется, продавец освобожден от уплаты налога. Например, купленный за 500 тыс. руб. авто продается за 480 тыс. рублей. В таком случае продавец не извлекает доход и не платит сбор.

    Также законодательством установлен специальный трехлетний срок владения вещью, по истечению которого сделка по его продаже не подлежит налогообложению. В статье 217 НК РФ перечислен длинный перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. В пункте 17.1 статьи указано, что налог не оплачивается при продаже имущества, находившегося во владении 3 года и более. Например, машина была куплена за 330 тыс. рублей и продана за 345 тыс. рублей. Прибыль продавца составила 15 тысяч, но так как авто находилось в собственности более 3 лет, то он не уплачивает транспортный налог.

    Еще одно послабление касается стоимости транспортного средства. Если авто было продано за цену менее 250 тыс. рублей, то платить НДФЛ не нужно, даже если при продаже продавец извлек доход.

    Какой налог для физических лиц

    Налог на доходы физлиц составляет 13 %. Следует учитывать, что налогообложению подлежит не вся сумма продажи, а лишь полученная прибыль. Например, если она составила 100 тыс. руб., то сумма налога рассчитывается из этой суммы и составляет 13 тыс. Для нерезидентов РФ сумма налога выше — 30 % от дохода.

    Подавать декларацию за предыдущий год следует до 30.04 последующего года. От подачи декларации освобождаются продавцы, владевшие автомобилем более 3 лет.

    Важно
    Если авто был в собственности меньше 3 лет, но продавец не извлек прибыли при сделке, то подавать декларацию все же необходимо. К ней нужно приложить договоры, которые подтвердят отсутствие прибыли при совершении сделки.

    Подать декларацию можно по интернету, либо при личном посещении отделения. При подаче нужно предоставить:

    • декларацию 3-НДФЛ (заполняется специальной программой);
    • паспорт;
    • свидетельство ИНН;
    • копию ПТС проданного авто;
    • договор купли-продажи;
    • документальные свидетельства наличия или отсутствия дохода (старый ДКП, иные подтверждения).

    Необлагаемая сумма налога

    При расчете НДФЛ устанавливается необлагаемая налогом сумма в размере 250 тыс. руб. Если цена машины в договоре купли-продажи меньше указанной суммы, то налоговый сбор вовсе не взимается. Если выше — то налогообложению подлежит доход, превышающий данную сумму.

    Налог с продажи подаренного автомобиля

    Дарение и последующая продажа дара с точки зрения налогового законодательства также считается извлечением дохода.

    Важно
    У налогообложения подаренных автомобилей есть несколько важных нюансов, которые можно рассмотреть на примере.

    Дар по гражданскому законодательству всегда является безвозмездным, поэтому у него нет указанной стоимости покупки. Однако даритель при его приобретении тратил деньги, то есть формальная стоимость подарка фигурирует в документах.

    Сам договор дарения также подлежит налогообложению, так как одаряемый извлекает доход в виде дара. Например, родственник подарил продавцу автомобиль стоимостью 1 миллион руб. В последующий год одаряемый оплатил сбор в размере 130 тыс. руб. (13 %) от суммы стоимости дара. Именно эта сумма и будет применяться при определении расходов продавца, связанных с приобретением транспортного средства.

    Если одаряемый владел подарком больше 3 лет, то при продаже автомобиля он будет освобожден от уплаты НДФЛ. Однако если он продаст авто раньше вышеуказанного срока, то ему придется уплатить сбор в пользу государства. При расчете суммы сбора из стоимости продажи (например, 500 тыс. руб.) нужно вычесть расходы на приобретение (130 тыс. руб.) и умножить результат на 0,13. При такой схеме сумма, которую придется заплатить, составит 48 100 руб.

    Как не платить налог с продажи автомобиля?

    Есть несколько хитростей, позволяющих полностью освободиться от уплаты НДФЛ.

    Владеть автомобилем более 3 лет — такие лица не обязаны уплачивать сбор.

    Продать машину дешевле цены покупки. Так как машина является амортизационным товаром, то обычно ее стоимость со временем уменьшается. Поэтому подавляющее число продавцов освобождается от уплаты, так как не получают прибыли.

    Приобретение в один налоговый год машины за большую сумму. В этом случае будет применен налоговый вычет. Если сумма расходов на покупку превысит стоимость продажи старого авто, то платить НДФЛ не придется.

    Указать в договоре стоимость менее 250 тыс. рублей.
    Незаконный, но эффективный способ ухода от налогов, очень часто применяемый в России. В договоре просто указывается цена меньше необлагаемого максимума в 250 тыс. рублей. Однако нужно знать, что применение такого способа может привести не только к проблемам с налоговой. При расторжении сделки или признании ее незаконной или ничтожной возврату подлежат деньги, указанные в тексте договора. В этом случае можно потерять сумму, значительно превышающую гипотетический сбор.

    Строгость отечественного налогового законодательства в области уплаты НДФЛ компенсируется широкими льготами, позволяющими не платить налог. У продавца есть несколько законных оснований и один незаконный способ освободить себя от уплаты сборов после продажи автомобиля.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *