Продажа подаренной квартиры

Содержание

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

– Я получил по дарственной квартиру. Если я ее продам, мне нужно будет платить налог на прибыль?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий). В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если Вы физическое лицо, то доход, полученный Вами от реализации квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Налог на прибыль на территории РФ платят исключительно российские и иностранные юридические лица, а также ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков (ст. 246 НК РФ). Если Вы не входите в перечень указанных лиц, то от уплаты налога на прибыль Вы освобождены, что, вместе с тем, не освобождает Вас от оплаты НДФЛ.

В качестве основания для освобождения от НДФЛ может быть срок владение квартирой (в Вашем случае – более трех лет с момента государственной регистрации договора дарения).

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

Если Вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то Вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры. И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Если Вы получили подарок от близкого родственника (мамы, папы, брата, сестры, бабушки, дедушки или детей), то налога на дарение не будет, но останется налог с продажи.

Продажа подаренной квартиры: менее 3 лет в собственности

Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и Вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом. Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей. Для уменьшения налога Вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом. Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.

Отвечает юрист компании CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:

Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%. Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.

Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого (пп.1 п.18 ст. 217 НК). Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры (ст. 14 СК).

При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения. Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».

Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст. 220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.

Отвечает нотариус г. Москвы Екатерина Лексакова:

Существуют минимальные предельные сроки владения объектом недвижимого имущества, в нашем случае квартирой, после регистрации на свое имя права собственности и до регистрации перехода права на покупателя, при которых продавец освобождается от налога на доход от продажи недвижимости. Согласно налоговому законодательству, минимальный предельный срок равен трем годам, если продавец получил имущество в порядке дарения от члена семьи или близкого родственника. Если невозможно доказать родство – минимальный предельный срок владения, при котором налог не взимается, пять лет.

Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира. Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению. У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7. Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.

Текст подготовила Мария Гуреева

Каждый счастливый обладатель подаренной жилплощади рано или поздно задает себе вопрос, можно ли продать дарственную квартиру. Сделка купли-продажи на подаренную квартиру имеет несколько особенностей, которые следует учесть. Чтобы этот процесс прошел удачно, необходимо четко знать свои права и обязанности.

Можно ли продать подаренную недвижимость

Одаряемый после процедуры дарения получает в Регистрационной палате документ, подтверждающий его право собственности на объект недвижимости. Если одаряемый получил всю жилплощадь полностью, он имеет право распоряжаться своей жилплощадью по собственному усмотрению.

Если сделка была заключена до 1996 года, в договоре может быть прописано, что даритель имеет право проживать в квартире до конца жизни, но на момент продажи квартиры это условие теряет силу. Договор дарения не должен содержать никаких условий, то есть передача своей собственности происходит безвозмездно, значит, одаряемый дарителю ничего не должен.

После вступления договора дарения в законную силу, даритель и все остальные родственники, проживавшие ранее на жилплощади, это право теряют. Тем более, после продажи квартиры ни один из них претендовать на квадратные метры не может.

Как проходит сделка по продаже

Эта процедура ничем не отличается от стандартной сделки продажи. Необходимо собрать документы и предоставить их в кадастровую палату. Если собственник один и в квартире не прописаны несовершеннолетние дети или недееспособные граждане, то достаточно предоставить документы, удостоверяющие личность, договор купли-продажи и свидетельство о праве собственности.

Если одаряемый состоит в браке

Если на момент состояния в браке одному из супругов достается в дар квартира, она не является совместно нажитым имуществом и разделу не подлежит.

Но может случиться такое, что один из супругов в браке может получить квартиру, затем продать ее с целью покупки другого объекта недвижимости. Здесь новое жилье уже можно считать совместным имуществом, которое супруги приобретали, будучи в браке.

Чтобы не было лишних проблем с разделом имущества, можно поступить двумя способами:

  1. Перед покупкой нового объекта недвижимости на деньги, вырученные с продажи дарственной квартиры, один из супругов может подписать нотариально заверенное соглашение о том, что он письменно подтверждает, что это не совместно нажитое имущество.
  2. Второй вариант: при составлении договора купли-продажи прописать в нем тот факт, что недвижимость приобретается на личные средства одного из супругов.

Если квартира приобретается с доплатой, то вопрос придется решать в судебном порядке. Та часть средств, которые были выручены от продажи дарственной квартиры, разделу не подлежат, если, конечно, это документально подтверждено. Та часть квартиры, за которую вносили доплату в браке, считается совместно нажитым имуществом, и будет делиться между супругами пополам.

Рассчитать все достаточно просто. Если доплата за новую квартиру была всего 10%, то при разводе супруг одаряемого получит всего 5% от общей стоимости объекта недвижимости.

Продажа недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему ребенку

Совершить сделку продажи квартиры, подаренной несовершеннолетнему ребенку, может только его родитель, законный представитель или опекун.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

Но взамен необходимо предоставить молодому гражданину жилплощадь, по квадратуре не меньше, чем он имел в собственности.

Кроме того, если ребенку больше 14 лет, он может присутствовать на сделке и ставить подписи в договоре вместе с его представителем. Дети до 14 лет на сделке не могут присутствовать. Для совершения сделки нужно два заявления:

  • От родителей, законных представителей или опекунов на разрешение продажи квартиры принадлежащих несовершеннолетнему ребенку.
  • От органов опеки и попечительства о том, что ребенок в результате сделки получит равноценное жилье.

Налогообложение

При продаже объекта недвижимости налоги рассчитываются следующим образом:

  • Если квартира в собственности менее 3 лет и ее стоимость меньше 1 миллиона рублей, налог платить не следует.
  • Если квартира в собственности менее 3 лет и ее стоимость больше миллиона рублей, необходимо заплатить налог 13% от ее стоимости с вычетом из общей суммы 1000000 рублей.
  • Если квартира продается с целью купить вариант дешевле, налогом 13% облагается разница между стоимостью с вычетом из нее 1000000 рублей.
  • Если на вырученные с продажи дарственной квартиры деньги покупается жилье дороже, государство возвращает 13% от разницы в цене.

Вариантов, как продать дарственную квартиру, множество. Вопрос этот зависит от многих обстоятельств, но от самого дарителя в этой ситуации уже ничего не зависит. Если был подписан договор дарственной, одариваемый ничего не должен дарителю, и может распоряжаться подарком по своему усмотрению, не согласовывая своих действий с третьими лицами, в том числе и с бывшими собственниками жилплощади.

Главная » Налоги » Продажа подаренной квартиры налог

Продажа подаренной квартиры налог

Вернуться назад на Налог с продаж

Какой налог при продаже подаренной квартиры необходимо оплатить?

Размер налога – 13% от стоимости квартиры.

По прежним правилам он рассчитывался от цены, которая указана в договоре купли-продажи.

По новым – от кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент 0,7. Эта стоимость определяется в ходе регистрации в Росреестре.

Например, квартира кадастровой стоимостью 10 000 000 рублей продана за 6 000 000.

Если процесс происходил до 2016 года, налог рассчитывается так:

13% от 6 000 000, т. е. 780 000 рублей.

Если же передача в дар состоялась в 2017 году, то:

• 10 000 000 умножаем на коэффициент 0,7 и получаем 7 000 000 – это размер дохода, с которого уплачивается НДФЛ;
• вычисляем 13% от 7 000 000 и получаем 910 000 рублей – это сумма налога.

Согласно старым нормам владелец недвижимости освобождался от необходимости платить при продаже НДФЛ:

• если она была в собственности более трёх лет;
• или подарена близким родственником.

Согласно новым:

• этот период увеличивается до пяти лет в общем случае;
• трёхлетний период сохраняется только в том случае, если жильё было подарено родственником, относящимся к близким, было приватизировано, получено по наследству или плательщиком ренты.

К близким родственникам относятся:

• родители;
• дети;
• родные и сводные братья и сёстры;
• дедушки и бабушки;
• внуки.

Таким образом, с этими изменениями уменьшается число ситуаций, в которых не нужно оплачивать НДФЛ при операциях с недвижимостью.

Когда можно продать подаренную квартиру, чтобы не платить налог? Даже подаренное или унаследованное после 1 января 2016 года жилище продать без налога можно только через три года.

Уменьшение размера выплат

Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения?

При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. То есть он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.

Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ будет платиться:

1. Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
2. Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно будет 780 000 рублей.

Есть ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда было продано жилище, приобретается новая недвижимость.

В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой.

Причём под расходами на приобретение жилья понимается:

• стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;
• затраты на строительство или ремонт;
• расходы на приватизацию.

Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены.

Право на налоговый вычет при этом сохраняется.

Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой.

Если новое жильё дороже, то налогооблагаемая база уменьшатся на разницу в их цене. В случае, если с учётом других действий эта сумма окажется отрицательной, 13% от неё должны вернуть.

Сроки уплаты НДФЛ

Если была продана недвижимость, находившаяся в собственности менее трёх (а по новым правилам — пяти) лет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за этим событием.

Нужно будет подготовить документы:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Паспорта.
3. Свидетельство о собственности на жильё.
4. Свидетельство купли продажи.
5. Если приобреталось новое жильё – свидетельства о собственности и купли-продажи на неё.
6. И их копии.

Продажа квартиры после дарения, в собственности менее 3 лет: налоги

7. Справка 2-НДФЛ с работы.

Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля того же (то есть следующего за продажей) года.

Таким образом, размер налога на доход при продаже подаренной квартиры зависит от нескольких факторов.

А именно, от того, когда и кем она была подарена и продана, по какой цене и приобреталось ли другое жильё.


  • Может ли один из супругов подарить квартиру второму?
  • Какими законами это регламентируется?
  • Может ли жена претендовать на квартиру мужа, полученную по дарственной?
  • Является ли подаренная квартира совместно нажитым имуществом?
  • Может ли муж подарить жене квартиру, купленную в браке?
  • Процедура совершения дарения
  • Где оформляют? Какие документы необходимы? Куда подать документы? Сроки получения результата Стоимость и госпошлина Когда могут отказать?
  • Особенности и нюансы
  • Если квартира куплена в браке Другие сложности

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Дарственная на супруга

ВниманиеЧтобы они были точными, а сделка прозрачной, придется заранее подготовить следующий пакет документов:

  • свидетельство о праве собственности на жилплощадь, которое подтвердит, что даритель имеет право передать ее в дар;
  • паспорта мужа и жены для правильного заполнения их данных;
  • доверенности, если стороны не могут самостоятельно подписать соглашение;
  • свидетельство о браке, как документ, подтверждающий наличие родства с точки зрения характера налогообложения;
  • кадастровые документы на жилплощадь, чтобы правильно указать ее характеристики.

В иных случаях может потребоваться дополнительный пакет бумаг. Например, если бы муж дарил квартиру, приобретенную в период брака третьему лицу, потребовалось бы согласие супруги. Так как дарение происходит между мужем и женой, дополнительных согласий получать не обязательно.

Особенности дарения имущества, нажитого в браке

Он регулирует отношения, касающиеся как имеющегося имущества, так и того, что может быть нажито в будущем. Заключив один из указанных договоров, можно:

  • перевести квартиру из совместной собственности в долевую, при этом доли необязательно должны быть равными;
  • прописать, что квартира переходит в единоличное владение жены или мужа.

После того, как право собственности будет оформлено, можно подарить долю или всю квартиру, а также оформить отказ от доли.

Кто имеет право на квартиру, если она куплена до брака

Если они не желают его давать, можно попытаться передать долю через суд. Какие документы понадобятся?

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Заключают договор дарения две стороны: одна примет решение вручить квартиру, а другая принять ее. После заключения соглашения принимающая сторона имеет все права на жилье, а после регистрации в Росреестре, станет владельцем официально.

Образец договора дарения квартиры. Образец договора дарения доли квартиры. Как упоминалось выше, договор оформить достаточно просто. Для вступления его в силу, нужно лишь озаботиться подбором определенных документов и передачей их в Росреестр.
Будут нужны:

  1. Документ, подтверждающий права владельца на недвижимость.
  2. Дарственная на квартиру или дом.

Жене подарили квартиру в браке. получит ли муж долю при разводе?

Согласно Семейному кодексу РФ, это может быть режим собственности:

  1. Совместной.
  2. Долевой.
  3. Раздельной.

Если супруги имеют общую квартиру, её дарение жене мужем и наоборот недопустимо, а при долевой и раздельной собственности это вполне возможно. Рассмотрим возможность и невозможность дарения в зависимости от каждого из видов собственности отдельно. Дарение квартиры, купленной в браке Если имущество наживается во время официально зарегистрированного брака, согласно статьям 33 и 34 СК РФ, оно становится общим.

Из списка общей собственности исключается имущество:

  1. Нажитое супругами до брака.
  2. Доставшееся по наследству.
  3. Принятое в дар.
  4. Приватизированное.

Квартира, приобретённая указанными выше способами одним из супругов, может быть подарена другому в период брака.

  • Договор подписывался и осуществлялся под давлением.
  • Была угроза здоровью или жизни дарителя, его близких.
  • Он находился под действием спиртного, наркотических веществ, не отдавал себе отчёта в происходящем.
  • Имели место введение его в заблуждение и обман.
  • В соглашении обнаружены ошибки, исправления, подделки, подчистки.
  • Выводы
  1. Подарить купленную супругами в браке квартиру невозможно, если относительно имущества супругов действует законный режим, то есть оно является их общей собственностью.
  2. Можно подарить квартиру жене или мужу, если она приобретена одним из супругов до брака, досталась по наследству, принята в дар, приватизирована.
  3. Чтобы передать в дар недвижимость, приобретённую в период супружества, нужно разделить жильё путём подписания брачного договора, соглашения о разделе имущества.

Куда подать документы? Для подписания договора дарения квартиры супругу, документы можно подать в нотариальную контору. Это необходимо, если супруги решили заверить договор. В обратном случае они могут самостоятельно его составить в любом удобном месте и в любое время. Однако обязательно придется пройти государственную регистрацию права. Для этого необходимо подать собранный пакет бумаг с подписанным договором дарения и квитанцией об оплате государственной пошлины в Росреестр. Сроки получения результата В результате прохождения государственной регистрации права одаряемым будет получено новое свидетельство.
Оно будет подтверждать, что собственником является именно одаряемый. Такое свидетельство выдается в срок до 14 суток с момента предоставления пакета бумаг и заявления. Однако в этот период может быть вынесен отказ.
СК РФ (часть 1). Статья 36. Имущество каждого из супругов

  1. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
  2. Вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши, хотя и приобретенные в период брака за счет общих средств супругов, признаются собственностью того супруга, который ими пользовался.
  3. Исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный одним из супругов, принадлежит автору такого результата.

Согласно ей, все имущество супругов до брака и то, что получено по безвозмездным сделкам, лишь его собственность.

Если вас осчастливили подарком в виде квартиры, то, безусловно, у вас возникнут вопросы о том, каким образом вы можете распоряжаться ею.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

Например, возможно ли реализовать подаренную недвижимость, если даритель еще здравствует; какие права есть у дарителя, проживающего на данной жилой площади; является ли данный подарок совместной собственностью с «законной половиной». Существует несколько нюансов по поводу продажи и покупки дарственной квартиры. Во избежание дополнительных рисков, следует учитывать определенные моменты.

Дарственную квартиру можно продавать?

Реализация недвижимости, полученной на условиях дарения, осуществляется в соответствии с общими требованиями, поскольку вы стали собственником именно в тот момент, когда дарственную уже подписали и зарегистрировали в Росреестре. Следовательно, вы имеете полное право распоряжаться дарственной квартирой как вам угодно.

Дарение представляет собой деяние безусловного характера. Это означает, что нюанс о проживании дарителя в собственности или переход права ввиду его смерти, в договор дарения невозможно включить, поскольку регистратор откажет в принятии подобных документов. Если жилье подарили до 1996 года и в документах зафиксировано условие, что даритель обладает правом пожизненно жить на этой жилплощади, то подобное условие будет утрачено по факту реализации квартиры.

В соответствии с российским законодательством установлено, что в случае появления у недвижимости нового владельца, предыдущий владелец и члены его семьи утрачивают право жить на данной жилой площади. Если до момента реализации жилья даритель имел право проживания на этой жилплощади в качестве члена семьи владельца, то после реализации он утрачивает подобное право.

Как реализовать жилье, полученное по дарственной?

Реализация такого жилья осуществляется в несколько этапов:

  • Собрать все документы, включая договор на продажу квартиры.
  • Зарегистрировать в Кадастровой палате.

Необходимый список документов для реализации недвижимости, полученной вследствие дарения:

  • Договор купли-продажи.
  • Согласие в письменной форме от опекунского совета. Это необходимо в том случае, если на данной жилой площади имеет прописку несовершеннолетний ребенок или недееспособное лицо.

В соответствии с российским законодательством, на тот случай, если вы состоите в законном браке, при продаже согласие второй половины не нужно, поскольку подарок является только вашим имуществом, которое вы не обязаны делить со своей законной второй половиной.

Как быть, если вы состоите в браке?

Недвижимость, которую подарили непосредственно вам, принадлежит исключительно вам и в случае расторжения брака не подлежит разделу. Однако если вы решили продать данное жилье с целью покупки другой жилплощади, следует учитывать определенные нюансы:

  • Так как покупка новой недвижимости будет происходить в законном браке за деньги, то, согласно российским законам, она будет уже считаться нажитой совместно.
  • Доказать тот факт, что недвижимость была приобретена исключительно за счет ваших финансов, можно только в судебном порядке. Однако это очень непросто сделать, в особенности, если жилье приобретается с доплатой.

Что избежать этих рисков, лучше поступить следующим образом:

  • Подпишите с супругом или супругой документ о разделе собственности, в котором следует указать, что приобретаемая недвижимость считается исключительно вашей собственностью, и общий режим на нее не распространяется. Подобный документ можно оформить в нотариальном порядке или в Росреестре.
  • Также можно в договоре о купле-продаже зафиксировать, что покупка недвижимости осуществляется на денежные средства, которые вы поучили от реализации собственного имущества.

Какова сумма налога к уплате?

В соответствии с налоговым законодательством России, при продаже дарственной недвижимости необходимо будет заплатить налог на доходы:

  • Налог не надо будет платить, если жилье было в собственности более трех лет или его стоимость менее 1 млн. рублей.
  • Если недвижимость стоит более 1 млн. рублей, тогда налог составит 13% от цены жилья за вычетом миллиона.
  • Если вместо реализуемого жилья вы покупаете недвижимость дешевле, тогда налог рассчитывается так – цена реализованного жилья минус цена приобретенной квартиры, вычесть 1 млн. рублей, умножить на 13%.

Во избежание рисков при покупке недвижимости, следует учитывать множество факторов, такие как наличие прописанных несовершеннолетних лиц или обременение. Покупка недвижимости, которая была получена посредством дарения, не вызовет у вас дополнительных проблем, если вы серьезно подойдете к решению данного вопроса.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *