Возврат налога за ремонт

При покупке квартиры в новостройке, каждый гражданин России может получить право на налоговый вычет в размере до 2 млн. рублей. Из налогооблагаемой базы покупателя недвижимости будет возвращено до 13% от стоимости квартиры, но не больше 2 млн. то есть до 260 тыс. рублей.

Этот солидный подарок от государства выплачивается только с собственных налоговых отчислений владельца недвижимости после проверки налоговой декларации. Выплаты могут осуществляться в течение нескольких лет. Так при зарплате в 55 тыс. рублей необходимая налоговая база накапливается за 3 года. То есть каждый год, заявитель будет получать треть от 260 тысяч рублей.

Кроме самой квартиры производится налоговый вычет за ремонт в новостройке, при этом общая стоимость ремонта прибавляется к стоимости квартиры. Право на возврат налогов за ремонт распространяется только на квартиры с черновой отделкой. В итоге в сумму для налогового вычета войдет:

  • приобретение квартиры или доли в ней;
  • строительные и отделочные материалы;
  • Ремонтные работы, включая создание проекта и сметы.

Разумеется, если базовая стоимость квартиры больше 2 млн. рублей стоимость ремонта не имеет большого значения, однако если квартира приобретается в долевое владение и стоимость каждой доли меньше 2 млн.

Содержание

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

ремонт необходимо включать в заявление на вычет. 

Например, семья приобрела трехкомнатную квартиру в городе Видное, в жилом комплексе Усадьба Суханово стоимостью 5,6 млн. рублей, квартира была оформлена на трех человек. В этом случае ремонт на сумму до 400 тысяч рублей включается в стоимость вычета, чтобы довести общую сумму до 6 млн. или 2 млн. на каждого из трех владельцев.

Закон не оговаривает, какие виды работ учитываются при расчете сумы к возврату. Однако доказательства наличия и ремонта и его цены должны быть очевидными. То есть включать чеки на приобретение материалов и договор с ремонтной организацией. Невозможно получить деньги от налоговой, если ремонт оплачен наличными без документов на оказание услуг. 

Хорошей альтернативой ремонта может стать покупка квартиры с отделкой, которую также можно выбрать на нашем сайте.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Многие граждане приобретают жилье без ремонта, особенно это актуально в отношении квартир в новостройках.

Отсутствие отделки в жилом помещении дает возможность сделать ремонт по своему усмотрению.

Несомненно, такой вариант довольно затратный. Поэтому большинство приобретателей жилья, волнует вопрос, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Положен ли?

Получить налоговый вычет на ремонт квартиры возможно, при соблюдении следующих условий:

  1. Гражданин может рассчитывать одновременно как на имущественный вычет, так и на вычет, положенный за расходы, потраченные на ремонт квартиры.
  2. Гражданин должен быть официально трудоустроен. Пенсионеры не могут рассчитывать на данный вид вычета, т.к. их пенсия не облагается подоходным налогом.
  3. При оформлении сделки по купли-продажи квартиры в договоре должно быть прописано условие о том, что квартира приобреталась без отделки. Данное условие указывается в договоре покупки жилья в новостройке. Для вторичного жилья потребуется справка, содержащая информацию о необходимости проведения ремонта.
  4. Компенсация положена только при ремонте купленной квартиры. Если ремонтные работы проведены в старой квартире, возврат потраченных денежных средств не предусмотрен.
  5. Жилье может приобретено как в новостройке, так и на вторичном рынке.
  6. Правило распространяется и при покупке дома, либо при строительстве дома на приобретенном участке земли.
  7. Оформить вычет может только собственник жилья.

    Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, что если у вас вторичное жилье

    Если собственников несколько, то налоговой вычет полагается в зависимости от размера доли.

Законодательная база

Основным документом, регулирующим рассматриваемый вопрос, является Налоговый кодекс.

Не менее важные разъяснения даются в письмах Министерства финансов, т.к. у граждан возникает большое количество вопросов, связанных с порядком и возможностью получения вычета за ремонт квартиры.

Данными разъяснениями руководствуются и налоговые службы.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Стоит еще раз упомянуть о том, что произведенные расходы, связанные с ремонтными работами в квартире, включатся в состав налогового вычета по возврату НДФЛ, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки.

Причем произведенные работы должны быть упомянуты в специальном утвержденном перечне отделочных работ.

Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет. положенный при покупке жилой площади.

Без отделки

Необходимо учитывать следующие обстоятельства, при которых налоговые органы примут к вычету расходы на отделку квартиры:

  • квартира приобреталась без отделки;
  • произведенные работы относятся к ремонтно-отделочным;
  • приобретение сантехники, новой мебели не будет относиться к отделке, соответственно, данные затраты не будут возмещаться, как вариант, можно в договоре, или передаточном акте указать, что покупатель отказался от проведения работ по установке сантехники, проведения электрики и пр. строительной фирмой;
  • в акте должна содержаться информация о проценте готовности квартиры, а также перечень производимых работ и/или имеющихся недоделок.

Новой (в новостройке)

В заключенном договоре с застройщиком, должен иметься пункт о том, что квартира приобретается без ремонта:

  • в договоре также может быть отражены расходы на покупку стройматериалов;
  • для налоговой службы главным документом будет являться не сам договор, а надлежащим образом составленный передаточный акт жилья в новостройке, акт должен содержать всю необходимую информацию для получения вычета;
  • если квартира приобретена в общую собственность, то получить полный размер вычета может только один из владельцев жилья, по предварительной договоренности между всеми дольщиками;
  • если квартира находится в долевой собственности, каждый владелец должен оформить вычет в части размера своей доли.

Как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут .

Вторичное жилье

Принцип получения вычета не отличается от предыдущих вариантов. Единственный минус в том, что вторичное жилье в большинстве случае продается уже с имеющимся ремонтом, пускай даже не самым лучшим.

Как вариант, можно купить квартиру у того, кто приобретал жилье в тех же новостройках, и еще не успел произвести в нем ремонтные работы.

Имеется риск, что налоговые органы откажут в предоставлении вычета при ремонте во вторичном жилье, т.к. стороны могли указать в договоре недостоверные сведения о том, что квартиры продавалась без отделки.

На какую сумму можно рассчитывать?

Поучить налоговой вычет на ремонт квартиры можно только в том случае, если сумма не превышает 2 млн. рублей.

Рассчитывать можно на сумму, не превышающую 260 тысяч рублей. Например, если жилье приобреталось за полтора миллиона, то можно учитывать затраты на ее отделку в размере 500 тысяч рублей, чтобы получить вычет с 2 млн. руб.

В 2016 году лимит суммы для получения налоговой вычета не изменится.

Как получить?

Для получения вычета на ремонт квартиры, необходимо правильно составить документы при покупке жилья и подать их в соответствующую инстанцию вместе с заявлением.

Необходимые документы

  • декларация 3-НДФЛ, заполняется на каждый год отдельно;
  • заявление на предоставление вычета;
  • заявление на перечисление суммы на указанный счет;
  • справка о доходах (оригинал), подтверждается печатью организации-работодателя, в которой трудится заявитель;
  • паспорт;
  • копия договори купли-продажи жилья;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • документ, подтверждающий, что жилье передавалось без отделки;
  • подтверждение расходов на отделку (чеки, накладные, квитанции, договор на ремонт квартиры и пр.);
  • реквизиты счета, на который будут поступать денежные средства;
  • если квартиры в долях, или имеется несовершеннолетние собственники, подаются соответствующие свидетельства.

Поданные документы рассматриваются в течение месяца, после чего будет принято либо положительное, либо отрицательное решение.

Можно ли оформить налоговый вычет при покупке квартиры онлайн? Читайте здесь .

Как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Подробная информация в этой статье .

Образец заявления

Заявление пишется по образцу, который обычно предоставляется в налоговом органе.

  • в правом углу пишется наименование органа, в который подается заявление, данные лица, которое подает заявление;
  • далее идет текст заявления, с указанием, за какой год должен быть произведен вычет;
  • далее идет перечень прилагаемых документов;
  • в конце проставляется дата и подпись.

Как происходит возмещение средств?

Возмещение налоговых выплат, после подачи заявления и его положительного рассмотрения, может происходить двумя путями:

  1. Полагающиеся денежные средства перечисляются на указанный заявителем счет. Деньги могут поступать ежемесячно, пока вся сумма не будет получена, либо возможна разовая выплата.
  2. Можно оформить вычет с учетом того, чтобы по месту работы заявителя с него не удерживался подоходный налог до той поры, пока вся сумма не будет исчерпана.

Образец заявления работодателю о предоставлении налогового вычета представлен здесь .

Гражданин может выбрать один из представленных вариантов на свое усмотрение.

Главное, что от него требуется, подать вовремя соответствующие, правильно оформленные документы, содержащие достоверные сведения.

На о получении вычета по расходам на отделку жилья

Гражданин купил новую квартиру у застройщика (дом был уже сдан) с черновой отделкой. Далее, он как физическое лицо оформил документы на право собственности и сделал ремонт.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Можно ли получить вычет на ремонт и отделку квартиры ?

Для ответа на этот вопрос можно обратиться к разъяснениям Минфина России (письмо от 31.10.2011 г.

Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры?

№ 03-04-05/9-824). Из рассматриваемого обращения следует, что налогоплательщик приобрел у застройщика квартиру с черновой отделкой. Право собственности на квартиру оформлено.

При определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщикам расходов, но не более 2 млн. руб., при этом, в фактические расходы на приобретение квартиры могут включаться:

  • расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.

Четкого перечня затрат налоговое законодательство не содержит, ориентироваться нужно на следующие работы:

  1. Производство штукатурных работ;
  2. Производство столярных и плотничных работ;
  3. Устройство покрытий полов и облицовка стен;
  4. Производство стекольных работ;
  5. Производство малярных работ;
  6. Производство прочих отделочных и завершающих работ.

При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.

Стоит отметить, что налоговики принимают к вычету только те расходы, которые напрямую относятся к ремонтно-отделочным работам. Если мы будем говорить о расходах по приобретению новой сантехники, например, новой мебели, перепланировке помещения, то, по мнению налоговых органов, это является улучшением, а не ремонтом.

Что должно быть отражено в акте приема-передачи новой квартиры, чтобы получить вычет на ремонт?

Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны:

– процент готовности;
– перечень всех недоделок.

Например, квартира передана гражданину в состоянии 90% готовности, черновая отделка помещения произведена полностью, чистовая отделка стен и потолков не произведена, отсутствуют полы.

Обратите внимание, если в акте приема-передачи квартиры не отражены недоделки или отсутствует информация о проценте готовности, налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.

Вернуть налог с консультантом Заполнить декларацию

Вернуть налог с консультантом Заполнить декларацию

Вычет на ремонт и отделку жилья: тонкости и детали

При покупке квартиры стоимостью менее 2 миллионов рублей без отделки владельцам хочется получить налоги, в том числе и имущественный налоговый вычет, величина которого складывается не только из стоимости квартиры, но и проведенных ремонтных работ.

На законодательной основе такая возможность имеется. Однако на практике далеко не все ремонтные и отделочные работы учитываются при расчете суммы вычета.

Условия для получения вычета на отделочные работы

Приобретенная квартира должна находиться только в новостройке – ведь именно в таком доме невозможно проживать сразу же после приобретения недвижимости, согласно мнению Минфина. В договоре купли-продажи обязательно должно быть указано, что квартира приобреталась без отделки. Если в договоре указано, что в квартире имеется черновая отделка, то этот факт может помешать увеличить сумму вычета.

В налоговую инспекцию также необходимо представить документы, которые подтверждают факт оплаты отделочных материалов и работ именно собственником жилья.

Работы, считающиеся отделочными для вычета

Согласно ОКВЭД, к числу отделочных работ относятся следующие работы:

  • Малярные, штукатурные, плотничные и столярные работы;
  • Облицовка стен и покрытие полов;
  • Стекольные, завершающие и отделочные работы.

Согласно мнению контролирующих органов, при получении вычета не учитываются нижеприведенные работы:

  • Приобретение, монтаж сантехники любого типа;
  • Приобретение и монтаж газового оборудования. Согласно ОКВЭД, данный тип работ относится к «Производству санитарно-технических работ», к которым также причисляется монтаж вентиляционных и отопительных систем;
  • Электромонтажные работы.

Никаких отсылок к ОКВЭД в Налоговом кодексе нет.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Данный классификатор изначально создавался со статистическими целями и ведомства предпочитают опираться именно на него.

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

Однако использование ОКВЭД нередко может принести определенную выгоду: к сумме вычета можно прибавить стоимость тех работ, которые не относятся к обычной отделке, к примеру, стоимость монтажа радиаторных решеток.

В расходы может быть включена стоимость подключения канализации, электричества и работы по достройке дома или квартиры.

Если владелец квартиры нанимает дизайнера или архитектора, то его услуги также могут быть включены в сумму налогового вычета. Для этого необходимо получить от специалистов бумаги, подтверждающие проведенные работы – бланки отчетности, чеки и прочие документы.

Порядок оформления вычета на ремонтные работы

Для получения налогового вычета с проведения ремонтных работ в новой квартире владельцу недвижимости необходимо обратиться в ФНС по месту жительства, заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить комплект документов.

Оформить вычет отдельно на ремонтные и отделочные работы нельзя: он будет входить в суммарный имущественный вычет.

Право на получение налогового вычета можно реализовать одновременно с подачей документации по купленной квартире. В последующем сделать это нереально.

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо представить следующие документы:

  • Договор подряда;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт передачи жилого помещения, в котором указывается список недоделанных работ и проценты готовности;
  • Платежные документы, которые подтверждают взнос средств в пользу застройщика, поставщика строительных и отделочных материалов и подрядчика по отделочным работам.

Если отделочные и ремонтные работы проводятся подрядчиком, то он должен легально работать на рынке и иметь статус юридического лица либо ИП. Затраты могут быть не компенсированы, если договор оформляется с физическими лицами, поскольку они не могут выдать официальные документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, акты выполненных работ.

Владельцу недвижимости желательно сохранять все чеки, подтверждающие приобретение отделочных материалов. При этом кассовый чек должен сопровождаться товарным чеком, в котором указан весь список отделочных материалов.

В роли подтверждающей документации могут использоваться квитанции, выписки из банковского счета, кассовые и товарные чеки, договора подряда и акты выполненных работ.

Покупка собственного жилья для большинства граждан сопряжена с большим риском и крупной тратой денег. Обратившись в банк, можно наткнуться на достаточно строгие требования к заемщику при выдаче ипотеки и прочих потребительских кредитов не под самые минимальные проценты. В итоге клиент страдает из-за дополнительной нагрузки на семейный бюджет.

Покупка любой недвижимости, в том числе квартиры, предполагает большие затраты. Собственник может вернуть 13% от стоимости жилья. Это право регламентируется действующим налоговым законодательством. Такой возможностью может воспользоваться каждый гражданин.

При каких обстоятельствах возможен возврат 13 процентов от покупки квартиры?

Возврат налогового вычета от приобретения квартиры может быть получен любым гражданином нашей страны один раз. Это право закрепляется 220 статьей НК РФ. Но нужно иметь в виду несколько условий.

Предельно возможная сумма, с которой можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры, составляет 2 000 000 рублей. То есть обратно получить можно только максимум 260 тысяч. Сделать это можно в трехлетний период с момента приобретения квартиры.

В период подачи заявления в территориальный налоговый орган собственник должен иметь официальное трудоустройство. Важно, чтобы из его зарплаты производились все необходимые отчисления. Сумма налогового вычета напрямую зависит от размера официального дохода.

Неработающий или трудоустроенный неофициально не имеет права на возврат 13%. Лишаются этого права пенсионеры и находящиеся в декретном отпуске. Но если собственник официально трудоустроится в трехлетний период с момента заключения сделки, возврат 13 процентов от покупки квартиры возможен.

Договор о продаже объекта недвижимости должен быть зарегистрирован через Росреестр. Необходимо иметь свидетельство из регистрационной палаты о собственности.

Необходимые документы

Чтобы произвести возврат 13 процентов от покупки квартиры, в налоговую инспекцию нужно предоставить:

  • паспорт собственника;
  • договор о покупке квартиры;
  • свидетельство о праве собственности;
  • бумаги, свидетельствующие об оплате (чеки, выписки, расписки);
  • справка по форме 2НДФЛ от работодателя;
  • заполненная декларация формы 3НДФЛ;
  • заявление на возврат подоходного налога;
  • номер банковского счета для начислений денежных средств.

Важно! Помимо оригиналов данных документов, могут понадобиться и их копии. Нюансы по заполнению декларации можно уточнить в налоговой службе.

Когда сдавать налоговую декларацию?

Подача заявления должна быть произведена в определенный срок.

Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке

Как правило, декларацию подают до 1 апреля года, который следует после покупки. Однако законодательство позволяет это делать в трехлетний период.

Как вернуть налог при покупке квартиры по жилищному кредиту?

Если недвижимое имущество приобретается посредством ипотечного кредитования, подоходный налог тоже можно вернуть. При этом процедура такая же, как при покупке без кредитования. Но отличается пакет документов.

В отделение ФНС нужно предоставить договор с банком о предоставлении жилищного кредита. В нем указываются контактные данные покупателя, условия кредитования. Из банка также нужно взять справку об уплаченных процентах и документы, подтверждающие оплату. В 3НДФЛ указывается, что собственник изъявляет желание вернуть 13 % от уплаченных денег по жилищному кредиту.

Возврат налога при продаже квартиры

Для того чтобы купить новое недвижимое имущество, зачастую люди сталкиваются с тем, что нужно продать прежнее жилье. Здесь также есть некоторые нюансы.

Полезно! Если квартира находится в собственности больше 3 лет, подоходный налог при продаже не взимается.

Если же недвижимость в собственности меньше 3 лет, тогда продавец теряет 13 %. Но больших потерь можно избежать тремя способами:

  • продать квартиру по той же стоимости, за которую она была куплена;
  • заплатить 13 % общей стоимости, при этом 1 000 000 не будет облагаться этим налогом;
  • продать жилье и купить новое, то есть воспользоваться взаимозачетом.

В риэлтерской практике нередки случаи, когда реальная стоимость объекта недвижимости сильно занижается, чтобы прежние собственники освобождались от уплаты имущественного налога.

Такие действия незаконны, но с юридической точки зрения все оформляется верно.

Что еще важно знать?

Как правило, при сборе всех необходимых документов у налоговой инспекции нет причин для отказа в возврате 13 процентов от покупки квартиры. Отказ возможен, если недвижимость приобреталась на деньги предприятия или из государственного или местного бюджета. Также если между родственниками совершается покупка квартиры, возврат 13 процентов невозможен.

Каждый гражданин может получить вычет один лишь раз в жизни. При этом очень важно учитывать, на кого оформляется недвижимость. Так, если собственником является один член семьи, то вычет возвращается только ему. Если же несколько, то вычет будет производиться пропорционально долям собственности. При этом право подать налоговую декларацию повторно теряют все собственники.

Недавно вступил в силу закон, согласно которому возврат возможен с 2 000 000 даже в том случае, когда покупалось несколько объектов недвижимости.

При покупке жилья следует как можно раньше ставить его на учет в территориальное отделение ФНС. Как можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Сделать это довольно просто. Для этого нужно передать требуемые документы в отделение ФНС. Стоит помнить, что возврат налогового вычета производится пропорционально перечисленному с зарплаты собственника подоходного налога. Процедура возврата может затянуться на несколько лет до погашения всей причитающейся суммы. Максимальная сумма, на которую может претендовать гражданин при возврате подоходного налога, составляет 260 000 рублей.

возврат подоходного налога с ремонта квартиры

Тема вопроса: Споры в области строительства. Строительный подряд. Некачественное строительство. Взыскание неустойки. Взыскание задолженности по договору подряда. Признание права собственности на объект самовольного строительстваИнна, Москва, 13 марта 2006 года, 12:20

Квартира была куплена в 2002г без ремонта. Могу ли я вернуть подоходный налог с ремонта квартиры в 2006, если ремонт был сделан в 2005г. Зависит ли возврат подоходного налога от даты регистрации квартиры в ГБР ?

СТАРЫЙ ВОПРОС АРХИВА. Отвечали адвокаты коллегии адвокатов "Правовая защита", запись на приём по телефону (495) 790-54-47.

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке

Наш адрес: 119019, Москва, ул. Новый Арбат, д. 21, офис 904 Льготы по налогу на доходы распространяются только на приобретенное жилое помещение или реализованное, но не на ремонт (см. ст. 220 НК РФ). Если бы вы строили дом или квратиру, то, другое дело… 2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться: расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *