Возврат при покупке квартиры

Налоговый вычет – это инструмент, призванный помогать россиянам в приобретении и улучшении жилья. Право на возврат уплаченных налогов при покупке дома, квартиры или участка земли прописано в Налоговом кодексе (ст. 220). Всем, кто планирует сменить жилье, следует знать, как получить налоговый вычет при покупке квартиры или ее доли, и смело пользоваться своими правами.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Вычет могут получить все граждане, которые работают официально и платят 13% подоходный налог. За счет вычета возмещаются средства, затраченные на покупку или строительство жилья, приобретение земли под строительство, уплату процентов по ипотечному займу. Важно помнить: налоговая служба не дарит деньги, а только возвращает налоги, уплаченные физическим лицом.

Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)

С 1 января 2014 г., согласно закону №212-ФЗ, начали действовать новые правила, определяющие порядок предоставления вычета. Они распространяются на тех, кто приобрел право собственности на жилище не ранее 2014 г., и в прошлом не получал вычетов. Для остальных категорий граждан действуют старые правила.

Обновленное российское законодательство дает право на предоставление вычета семейным парам, благодаря чему его общая сумма выплаты возрастает вдвое. И муж, и жена могут получить по 13% от 2 млн. рублей (итого по 260 тыс. рублей). Раньше эту сумму мог получить только один собственник. Кроме того, для тех, кто еще не успел получить вычет в прошлом, отменяется правило, запрещающее получать вычеты более одного раза.

Убедитесь в том, что соблюдены такие условия:

  • квартира не куплена у супруга, родителя, собственного ребенка, брата или сестры, работодателя или другого взаимозависимого лица;
  • квартира находится на территории России;
  • квартира уже построена и передана вам по акту;
  • вы являетесь плательщиком НДФЛ (13%);
  • вы лично произвели оплату покупки;
  • вы не получали вычетов до 2013 года включительно;
  • у вас имеются бумаги, которые подтверждают произведенные расходы и право собственности.

Получение вычета занимает от 1 до 4 месяцев, причем основная часть этого времени отводится на проверку документов налоговиками.

Получить компенсацию можно:

  1. Через ФНС – деньги возвращаются сразу (за 1 год).
  2. При помощи работодателя – прямого возврата не происходит, но из зарплаты не удерживается 13% в течение установленного времени.

Получение вычета через ФНС

Чтобы получить вычет через ФНС, необходимо:

Подготовить документы:

  • справку №2-НДФЛ для подтверждения доходов;
  • договор о купле-продаже;
  • акт, подтверждающий передачу квартиры;
  • договор о покупке квартиры (для строящегося жилья) – вычет будет предоставлен только после перехода квартиры в вашу собственность;
  • договор о приобретении права собственности на жилье (для строящейся квартиры);
  • платежные документы;
  • данные счета, на которые должны быть зачислены деньги.

Кроме того, нужно сделать копии всех документов, которые подаются в налоговую службу, и заверить их.

Заполнить декларацию (бланк 3-НДФЛ), основываясь на подготовленных документах и написать заявление на возмещение налога. 3. Подать готовый пакет документов в налоговую службу. Это можно сделать:

  • Лично. Придется потратить время, но зато инспектор на месте проведет предварительную проверку и скажет, что нужно добавить или исправить.
  • Через доверенное лицо. Потребуется нотариальная доверенность (иногда достаточно простой доверенности с подписью).
  • По почте. Документы отправляются ценным письмом. Их нужно сложить в конверт (не запечатывая), составить опись в 2 экземплярах и проставить на каждой бумаге ее ценность. Этот способ следует использовать только если вы на 100% уверены, что документы оформлены верно.

Дождаться итогов камеральной проверки, которая длится до 3 месяцев. Во время нее вас могут вызвать в инспекцию для уточнения информации, но такие случаи редки. По окончании проверки вы получите решение ФНС о предоставлении вычета или отказе. Деньги переводятся в течение месяца.

Оформление вычета через работодателя

Этот способ похож на предыдущий, потому что все те же документы и теми же способами предоставляются в налоговую инспекцию. При этом проверка происходит быстрее – за 30 дней. Затем работодатель получает уведомление из ФНС и перестает вычитать налог из вашей зарплаты. Если выработаете в нескольких местах, то следует выбрать одного работодателя. Благодаря этому способу возмещение начнется раньше, но оно будет растянуто во времени в соответствии с графиком получения зарплаты.

Плательщик НДФЛ (13%) при покупке квартиры может претендовать на вычет из уплаченного налога. Оформить вычет можно сразу или в будущем, через налоговую службу или работодателя. Если супруги покупают квартиру вдвоем, то, в соответствии с новыми нормами, каждый из них имеет право на полноценный вычет.

Видео

Предлагаем просмотреть полезное видео по теме статьи.

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста… Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами "забывать" подать заявление.

Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки "годности"

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам.
  • по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой "срок годности" — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем "ребенку" исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

А вот имущественный вычет на покупку недвижимости или ее строительство, равно как и вычет на погашение процентов по жилищному кредиту, полагаются только однажды. Зато действительны такие вычеты всю жизнь и обратиться за ними можно в любое удобное время.

Возврат вычета

Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?

Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.

В пункте седьмом этой статьи говорится, что изъявить свое желание и вернуть налог плательщик может не позднее трех лет после его уплаты. Давайте разберемся как это работает.

Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.

Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?

Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.

Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.

При этом обязательным является соблюдение двух условий:

  • перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
  • отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.

Пример:

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Если имущество приобреталось в общую долевую собственность до 01.01.14 г., то возврат налогового вычета возможен только пропорционально доле гражданина в собственности. Начиная с 01.01.14 г. обязательное деление налогового вычета при режиме общей долевой собственности можно не соблюдать.

Сумма возврата

Ну и наконец, разберемся с последним вопросом: какую сумму налогового вычета можно вернуть? Сколько вы сможете получить назад, зависит от двух составляющих:

  • вида вычета.
  • времени, когда вы обратились за возвратом налога.

Например, если ребенку уже 16 лет, а за вычетом вы пришли только сегодня, то как ни крути налог за все 16 лет вам не вернут.

Как вернуть налог с покупки квартиры: советы юристов

Только за прошедшие три года. А вот имущественный вычет на покупку недвижимости при наличии постоянного места работы почти всегда можно вернуть целиком.

Время также имеет значение: если вы обратились в ФНС вовремя и с момента переплаты прошло меньше 36 месяцев, излишне внесенный налог вам вернут полностью. Пропустите срок — и не получите ничего.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *